lllllllllllllllllllllllilllllllllllllllllllllllll

Transcriptie

1 SRE Samenwerkingsverband Regio Eindhoven Mevrouw S. Jager Postbus AZ EINDHOVEN SAMENWERKINGSVER! REGIO EINDHOVEf INGEKOMEN. kopie..^kyid.. Brabantlaan 1 Postbus MC 's-hertogenbosch Telefoon (073) Fax (073) info@brabant.nl Bank ING lllllllllllllllllllllllilllllllllllllllllllllllll Onderwerp Beschikking tot verlening subsidie Aan de projecten "Scholing kindermishandeling; Invoering Signs of Safety; Scholing medewerkers GJG Kempen; Regionale verbreding scholing medewerkers GJG; Project Dommelvallei 'opvoedpoli'" Subsidieregeling transformatie jeugdzorg Noord-Brabant 2 Transformatieprojecten voor gemeenten. Geachte mevrouw Jager, Op 28 februari 2013 per mail, resp. 4 maart 2013 per post, hebben wij van u een subsidieaanvraag ontvangen voor de projecten "Scholing kindermishandeling; Invoering Signs of Safety; Scholing medewerkers GJG Kempen; Regionale verbreding scholing medewerkers GJG; Project Dommelvallei 'opvoedpoli'". U heeft de subsidieaanvraag gedaan op grond van de Subsidieregeling transformatie jeugdzorg Noord-Brabant 2 Transformatieprojecten voor gemeenten. 29 april 2013 Uw kenmerk Contactpersoon Afdeling Subsidies Directie Middelen Teiefoon (073) Fax (073) Bijlage(n) 3 E-maii Subsidie@brabant.nl U heeft voor dit project subsidie aangevraagd ter hoogte van ,-. De totale projectkosten in uw begroting zijn ,-. Uw aanvraag hebben wij geregistreerd onder kenmerk G De doelen van de 6 deelprojecten zijn: 1) Scholing kindermishandeling De afgelopen jaren heeft de gemeente Eindhoven incidentele rijksmiddelen ont\'angen ten behoeve van een regionale aanpak van kindermishandeling. Deze rijkssubsidieregeling is inmiddels stopgezet. In de aanloop naar de decentralisatie van de jeugdzorg (per 1 januari 2015) is het van belang om de succesvolle aanpak kindermishandeling voort te zetten en in te bedden in de op handen zijnde nieuwe structuren en werkwijzen. Deze regionale aanpak bestaat het realiseren van een sluitende aanpak van kindermishandeling, inter\iisie van voorlichters signalering kindermishandeling en het verzorgen van bijscholingen signalering kindermishandeling. De bijscholingen worden gegeven aan leidsters Het provinciehuis is vanaf het centraal station bereikbaar met stadsbus, lijn 61 en 64, halte Provinciehuis, met de treintaxi en met de OV-fiets.

2 van peuterspeelzalen en kinderdagverblijven, basisscholen, scholen voor voortgezet onderwijs, speciaal onderwijs, huisartsen, vrijwilligers die met 29 april 2013 kinderen werken en eventueel anderen. 2) Invoering Signs of Safety (SoS) Doel van het invoeren van de werkwijze SoS is het stoppen van kindermishandeling en het herstellen van de veiligheid thuis. Dit wordt gedaan door alle professionals van betrokken instellingen gezamenlijk te scholen in deze werkwijze en de bekendheid met SoS te vergroten. De SoS-werkwijze sluit aan bij de sluitende aanpak kindermishandeling en de transitie jeugdzorg. SoS richt zich onder meer op het herstel van het netwerk rondom het gezin, waardoor na afloop van het traject, het gezin op eigen kracht verder kan. 3) Scholing medewerkers GJG Kempen Trainingen in het kader van 'Andere jeugdzorg', gericht op nieuwe rollen voor professionals in transformatie jeugdzorg: Train de trainer model aan de hand van 'klantplannen' en training 'eigen kracht'. 4) Regionale verbreding scholing medewerkers GJG Uitbreiding van de scholing GJG naar hele regio. In totaal worden 68 trainingen verzorgd. 5) Scholing Jeugd en gezinswerkers Peelregio De J&G-er is een belangrijke peiler in de uitvoering van het nieuwe Jeugdzorgbeleid in de Peelregio. Het generalistisch werken volgens de uitgangspunten van de Wrap Around Gare wordt de nieuwe werkwijze (en cultuur) in de Jeugdzorg. Het is daarom noodzakelijk om nu al hulpverleners om te scholen tot Jeugd- en Gezinswerkers, zodat er bij de overdracht in 2015 een aantal goed toegeruste Jeugd- en Gezinswerkers zijn. 6) Project Dommelvallei 'opvoedpoli' Realiseren Opvoedpoh in subregio Dommelvallei in Het doel van dit project is het opdoen van ervaringen met de werkwijze van het participatieteam, waaronder de Wraparound care methode. Toetsing Om uw aanvraag te kunnen beoordelen, hebben wij deze getoetst aan: Algemene wet bestuursrecht. Algemene subsidieverordening pro\'incie Noord-Brabant (hierna: ASV). Subsidieregeling transformatie jeugdzorg Noord-Brabant (hierna: subsidieregeling). 2/12

3 Overwegingen De projecten passen binnen de doelstelling van de subsidieregeling om 29 april 2013 vernieuwing in de jeugdzorg te stimuleren ten behoeve van de transitie en Ons lcenmeri< transformatie van de jeugdzorg per 1 januari De aanvraag voldoet aan de criteria van deze subsidieregeling. Besluit Wij reageren positief op uw aanvraag en besluiten u subsidie te verlenen. Dit betekent dat wij u maximaal ,- subsidie verlenen voor de uitvoering van de 6 deelprojecten. Dit is inclusief eventueel niet-verrekenbare BTW. Hiervan is toegekend voor het jaar 2013 en ,-voor het jaar Een voorbehoud voor deze subsidie moeten wij maken, als het gaat om goedkeuring van de begroting voor het jaar 2014 door Provinciale Staten. Dat geldt voor alle subsidies die wij verlenen. Voortgangsrapportage Jaarlijks voor 1 april dient u een voortgangsrapportage in te dienen. Deze rapportage bevat een inhoudelijke en financiële, door het bestuur gewaarmerkte, rapportage, inclusief een bestuursverklaring (bijlage 3a ASV). Afhankelijk van deze jaarlijkse rapportage kunnen wij de subsidie over het rapportagejaar aanvullend bevoorschotten tot 100% tot bevoorschotting van het huidige boekjaar overgaan. Voorschot verlenen Wij hebben ook besloten, conform uw aanvraag, u een subsidievoorschot te verstrekken van 80% op het toegekende subsidiebedrag. Dit betekent dat wij binnen zes weken na dagtekening van deze beschikking een bedrag van ,- zullen overmaken op het rekeningnummer NL03 INGB Subsidieverplichtingen Aan de subsidieverlening stellen wij voorwaarden en verplichtingen. Deze komen uit de algemene voorwaarden en subsidieverphchtingen uit de Algemene subsidieverordening Provincie Noord-Brabant (zie liiipv/wwvv.hrahani.iili en uit de subsidieregeling transformatie jeugdzorg Noord-Brabant 2 Transformatieprojecten voor gemeenten. Als u de voorwaarden en verplichtingen niet nakomt, kan dat een aanleiding zijn om de subsidie te wijzigen, in te trekken, lager vast te stellen of de betaling van voorschotten op te schorten. De belangrijkste subsidieverplichtingen lichten wij hieronder toe: 3/12

4 1. Uw subsidie moet u aan de 6 deelprojecten voor gemeenten regio Zuid- Oost besteden voor de duur van het project van 1 januari 2013 tot en 29 april 2013 met 3 1 december Oponthoud, veranderingen in de uitvoering of andere zaken die de uitvoering in gevaar brengen, vertragen of versnellen, meldt u direct aan ons. Denk daarbij aan veranderingen van de projectdoelstelling, de omvang van het project, de projectpartners, de looptijd of de begroting. Oponthoud of veranderingen kunnen namelijk van invloed zijn op uw subsidieverlening. 3. Als u prestaties of activiteiten (en daaraan verbonden te besteden middelen) naar een volgend jaar wüt doorschuiven, heeft u instemming van Gedeputeerde Staten nodig. Deze instemming moet u aanvragen. Daar staat een termijn voor. Namelijk tot uiterujk 31 januari van het volgende jaar. Bij de aanvraag hoort een inhoudelijke en financiële door het bestuur gewaarmerkte rapportage en ook een bestuursverklaring. 4. U bent verplicht om in publicitaire uitingen over het project het beeldmerk/logo van de provincie te plaatsen. Altijd in dezelfde grootte als eventuele andere logo's/beeldmerken. En waar mogelijk in kleur. U mndt het beeldmerk op liup://wvvw.i-l)asc.iil/l)rabani. 5. Wij vragen ook van u om in are publicitaire uitingen te vermelden, dat 'de gesubsidieerde activiteit (mede) mogelijfc is gemaaict met steun van de provincie Noord-Brabant'. Zowel punt 4 als punt 5 zijn belangrijk bij de financieel-administratieve afwikkehng van uw project. Bij afronding van uw project vragen wij u namelijk om bewijsstukken. Zie paragraaf Verantwoording en afreh,ening. Verantwoording en afrekening Het is belangrijk dat u ons op de hoogte stelt, zodra uw project is afgerond. Deze stap heet een 'aanvraag tot vaststelling'. Met deze aanvraag maken we de financiële balans op. We controleren onder meer of u aan de subsidieverplichtingen heeft voldaan en hoe de gemaakte subsidiabele kosten zich verhouden tot de geraamde subsidiabele kosten, op basis waarvan de maximale subsidiehoogte is gebaseerd. De definitieve subsidie zullen we berekenen aan de hand van de daadwerkelijk gemaakte subsidiabele kosten. Voor de aanvraag tot vaststelling hebben we de volgende documenten van u nodig: a. een activiteitenverslag (artikel 4:80 Awb); b. een financieel verslag (artikel 4:76 Awb), gewaarmerkt door (het bestuur van) de subsidieontvanger; c. een bestuursverklaring; d. bewijsstukken van publicaties, waarbij ons beeldmerk is opgenomen en waarin is vermeld dat de acti\'iteit geheel of gedeeltelijk met financiële steun van de Provincie Noord-Brabant wordt of is gereafiseerd. 4/12

5 e. een controleverklaring in overeenstemming met het controleprotocol conform bijbehorende model-verklaring, alsmede het rapport van 29 april 2013 be\dndingen of de managementletter. Hier zit een formele termijn aan vast. Dit moet namelijk binnen drie maanden na afronding gebeuren, uiterlijk op 1 april Contact Wij verzoeken u bij correspondentie ons kenmerk te vermelden. Voor informatie kunt u zich wenden tot de in deze brief vermelde contactpersoon. Tot slot wensen wij u veel succes toe met de uitvoering van uw project. Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant, namens deze, mw. E.G. de Wal MPM,, bureauhoofd programmamanager Jeugd In verband met geaulomatiseerd vewerken is dit document digitaai ondertei<end 5/12

6 Bezwaar Als u het met dit besluit niet eens bent, kunt u binnen zes weken schriftelijk bezwaar maken na de verzending van dit besluit. Het bezwaarschrift moet voorzien zijn van een handtekening, een naam, een adres, een datum, een omschrijxdng van het besluit waartegen het bezwaar is gericht en een reden waarom u het oneens met het besluit bent. Wij wijzen u erop, dat het op dit moment nog niet mogelijk is om bezwaarschriften per in te dienen. Dan ontbreekt namelijk de wettelijk voorgeschreven handtekening op het bezwaarschrift. 29 april 2013 U richt uw bezwaarschrift aan: Het college van Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant Secretariaat van de hoor- en ad\descommissie Postbus MC 's-hertogenbosch Wij vragen u vriendelijk om op de linkerbovenhoek van de envelop het woord 'bezwaarschrift' te vermelden. Het secretariaat van de hoor- en adviescommissie is bereikbaar op telefoonnummer (073) , faxnummer (073) en adres bezwaar@brabant.nl. Bijlagen: 1. Basis controleprotocol voor subsidieverlening Provincie Noord-Brabant 2. Model van een controleverklaring bij het financieel verslag. 3. Bestuursverklaring bij financiële verantwoordingen en het doorschuiven van prestaties op grond van artikel 14 van de ASV (bijlage 3a ASV). 6/12

7 1. Basis controleprotocol voor subsidieverlening Provincie Noord-Brabant 29 april 2013 Ons Icenmeric Paragraaf 1. Algemeen Artikel 10 van de ASV stelt dat bij een financiële verantwoording over een subsidie van een controleverklaring hoort. Een financiële verantwoording kan een jaarrekening (als bedoeld in 2:361 BW) zijn of een financieel verslag (als bedoeld in 4:76 Awb). Deze verplichting geldt zowel voor subsidies die bij vaststelling als bij verlening zijn beschikt. De controleverklaring is nodig om de prowicie Noord-Brabant in staat te stellen om de juistheid en volledigheid van de verantwoording over de besteding van de door de proxdncie verstrekte subsidiegelden te beoordelen. Als de organisatie onder het BAPG valt of een financieel verslag indient (geen jaarrekening), dan wordt van de accountant ook een rechtmatigheidsoordeel gevraagd. In dit accountantsprotocol wordt uitgegaan van de volgende definities: Subsidieont\^anger: een natuurlijke- of rechtspersoon aan wie Gedeputeerde Staten een subsidiebijdrage heeft toegekend. Accountant: een accountant zoals bedoeld in artikel 393, lid 1 Boek 2 Burgerfijk Wetboek, aan wie de subsidieontvanger de opdracht heeft toegekend om de jaarrekening of het financieel verslag te controleren. Rechtmatigheid: betekent dat de gelden zijn besteed in overeenstemming met de in de subsidiebeschikking genoemde verplichtingen, zoals vermeld in de ASV en de eventueel van toepassing zijnde specifieke subsidieregeling. Rechtmatigheid is de naleving van de aan de subsidie verbonden verplichtingen met een financieel effect op de jaarrekening of het financieel verslag, zoals vastgelegd in de subsidiebeschikking (financiële rechtmatigheid). Paragraaf 2. Doel Het doel van het controleprotocol is het voorkomen van discrepanties tussen enerzijds de verwachtingen van de provincie Noord-Brabant over de reikwdjdte en intensiteit van de door de accountant uit te voeren controles, en anderzijds de door de accountant gegeven inwuing aan de controles. In het controleprotocol staan ook aanwijzingen en aandachtspunten voor de accountant van de subsidieontvanger. Paragraaf 3. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving en overige door de Provincie Noord-Brabant gestelde voorwaarden Het normenkader voor de accountantscontrole bestaat uit de van toepassing zijnde wet- en regelgewng en overige door de provincie Noord-Brabant gestelde 7/12

8 voorwaarden zoals opgenomen in de subsidiebeschikking. In de regel zijn dit de ASV en de eventueel van toepassing zijnde specifieke subsidieregeling. 29 april 2013 Object van de controle is het financieel verslag of de jaarrekening over de verleende subsidie conform bovengenoemde beschikking. De subsidie en besteding moeten zichtbaar onderdeel zijn van het gecontroleerde deel van het financieel verslag/de jaarrekening. Het format van de ingediende en goedgekeurde begroting, en eventuele kostenverdeelstaat, dient ook als format in het financieel verslag/de jaarrekening. Belangrijke verschillen moeten worden toegelicht. Dat geldt voor afwijkingen groter dan 10% op regelniveau. De kostenverdeelstaat valt binnen de reikwijdte van de accountantscontrole. Paragraaf 4. Onderzoeksaanpak, betrouwbaarheid en nauwkeurigheid 4.1 Diepgang Wij maken onderscheid tussen controleverklaringen bij een jaarrekening en controleverklaringen bij een financieel verslag. Gontroleverklaring bij een financieel verslag De accountant bepaalt zelfde aanpak van zijn controle. Hij moet deze controle zo inrichten, dat hij over de betrouwbaarheid een uitspraak kan doen met een zekerheid van minimaal 95%. Voor de goedkeuringstoleranties (materialiteit) geldt 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden. Deze percentages worden afgezet tegen het berekende subsidiebedrag. Strekking controleverklaring: Goedkeuringstolerantie Goedkeurend Beperking Oordeelonthouding Afkeurend Fouten in het financiële verslag < P/o >1%<3% - > 3% Onzekerheden in de controle < 3% >3%<10% > 10% - (conform Besluit Accountantscontrole Pro\'incies en Gemeenten) Controleverklaring bij een jaarrekening AYanneer wij een controleverklaring bij een jaarrekening vragen, hanteren wij de volgende toleranties: A. Voor organisaties die onder het BAPG vallen: De accountant bepaalt zelfde aanpak van zijn controle. Hij moet deze controle zo inrichten, dat hij over de betrouwbaarheid een uitspraak kan doen met een zekerheid van minimaal 95%. Voor de goedkeuringstoleranties (materialiteit) geldt 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden. Deze percentages worden afgezet tegen het berekende subsidiebedrag. Voor deze organisaties geldt dat wij het rapport van bewidingen willen ontvangen. 8/12

9 Strekking controleverklaring: Goedkeuringstolerantie Goedkeurend Beperking O ordeelonthouding Aflieurend Fouten in het < 1% >1%<3% - > 3% financiële verslag 29 april Onzekerheden in de controle < 3% >3%<10% > 10% - (conform Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten) B. Voor overige organisaties: De accountant bepaalt zelf de aanpak van zijn controle. Hij moet deze controle zo inrichten, dat hij over de betrouwbaarheid een uitspraak kan doen met een zekerheid van minimaal 95%. De accountant dient een goedkeuringstolerantie (materialiteit) te hanteren van 5% van het berekende subsidiebedrag. Voor deze organisaties geldt dat wj de managementletter wiuen ontvangen. 4.2 Reikwijdte Het belangrijkste element van de accountantscontrole is de vaststelling dat de subsidies juist, volledig en rechtmatig zijn besteed. Voor organisaties die niet onder het BAPG vallen en waarbij wij een controleverklaring bij de jaarrekening ont\/angen, geldt dat er niet om een rechtmatigheidsoordeel wordt gevraagd. Voor deze orgarusaties vragen wij om een bestuursverklaring, waarin het bestuur aangeeft rechtmatig te hebben gehandeld. Het bestuur moet een expliciete verwijzing opnemen naar de door de provincie in de subsidiebeschikking gestelde subsidievoorwaarden. Hier\?oor bestaat een format (bijlage 3b van de ASV). 4.3 Specifieke controlepunten De controlepunten die de provincie Noord-Brabant specifiek van belang acht zijn bedoeld om vast te stellen dat de bepalingen in de subsidiebeschikking zijn nageleefd, voor zover deze een financieel effect hebben op de jaarrekening of op het financieel verslag. Het gaat vooral om de bepalingen: dat het financiële verslag/de jaarrekening is ingericht en gespecificeerd in overeenstemming met de goedgekeurde begroting, inclusief kostenverdeelstaat. De kostenverdeelstaat vormt een onderdeel van het financiële verslag/de jaarrekening en valt onder de reikwjdte van de controleverklaring; dat de verrekenbare BTW op grond van de Wet Omzetbelasting 1968 en/of compensabele BTW op grond van de wet Compensatiefonds 2003 niet als kostenpost is opgevoerd; dat de subsidieontvanger, die ook economische activiteiten verricht, de verplichtingen ter voorkoming van kruissubsidiëring nakomt. 9/12

10 4.4 De controleverklaring Voor de controleverklaring bij de jaarrekening is het van toepassing zijnde model controleverklaring van het Koninklijk Nationaal Instituut voor Registeraccountants (NIVRA) en Nederlandse orde van Accountants- Administratie Consulenten (NOvAA) of hun rechtsopvolger van toepassing. Voor de meest actuele versie van deze modellen verwijzen wj naar de websites van deze organisaties. In bijlage 2b, 2c en 2d staan de modellen opgenomen zoals deze vanaf 15 december 2010 gelden. In de controleverklaring (niet zijnde een verklaring bij de jaarrekening van organisaties die vallen onder het BAPG) moet de accountant aangeven, dat de controle is verricht in overeenstemming met dit controleprotocol. De accountant richt zijn verklaring in met inachtneming van de Nadere voorschriften controle- en overige standaarden (NA^ COS). 29 april Paragraaf 5. Review De door Gedeputeerde Staten aangewezen accountant heeft de bevoegdheid tot review op de verrichte werkzaamheden van de controlerend accountant van de subsidieontvanger. De subsidieontvanger draagt er zorg voor, dat zijn accountant hiermee instemt (artikel 10 lid 7 ASV). 10/12

11 2. Model van een controleverklaring bij het financieel verslag Aan: Opdrachtgever GONTROLEVERKLARING (Afgegeven ten behoeve van de Prowicie Noord-Brabant) 29 april 2013 Ons Icenmerk Opdracht Op grond van artilcel 10 van de Algemene subsidieverordening Pro^'incie Noord-Brabant en (artikel van de verordening of subsidieregeling op basis waar\'an de subsidie is verleend) hebben wij het bijgevoegde door ons gewaarmerkte financieel verslag (met de bijbehorende bijlagen) van (naam aanvrager) te (statutaire vestigingsplaats) inzake (naam, plaats, inhoud en / of doelstelling project) gecontroleerd. De subsidie is met briefnummer....d.d toegekend door de Provincie Noord-Brabant. Het financieel verslag (en de bijbehorende bijlagen) is( zijn) onder verantwoordelijkheid van het bestuur van (naam aanvrager) opgesteld. Het is onze verantwoordelijkheid een verklaring inzake het financieel verslag (met de bijbehorende bijlagen) te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Basis accountantsprotocol voor subsidieverlening Pro\'incie Noord-Brabant. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het financieel verslag geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van relevante gegevens. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft het financieel verslag (met de bijbehorende bijlagen) de baten en lasten in alle van materieel belang zijnde aspecten juist en volledig weer en zijn deze totstand gekomen in overeenstemming met de aan de subsidie verbonden verplichtingen zoals vastgelegd in de subsidiebeschikking. Overige aspecten- beperking in het gebruik (en verspreidingskring) De subsidiedeclaratie van... (naam aanvrager) en onze verklaring daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor het bestuur van... (naam aanvrager) ter verantwoording aan de Provincie Noord-Brabant en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt (Plaats en datum) (Naam accountantspraktijk) (Naam externe accountant en ondertekening met die naam) 11/12

12 3. Bestuursverklaring bij financiële verantwoordingen en het doorschuiven van prestaties op grond van artikel 14 van de ASV (Briefhoofd van de entiteit) (Aan de provincie Noord-Brabant) (...) 29 aprii 2013 Ons kenmeric Geacht College, Op uw verzoek verstrekken wij u deze bestuursverklaring bij de financiële verantwoording over de periode tot en met met betrekking tot de provinciale subsidie betreffende toegekend met kenmerk d.d Wij erkennen onze verantwoordelijkheid voor de getrouwheid van de verantwoording van deze subsidie in overeenstemming met wettelijke regelingen en de subsidieverplichtingen zoals opgenomen in de subsidiebeschikking met kenmerk Wij hebben de financiële verantwoording conform deze vereisten opgemaakt. financiële Naar onze mening zijn de vermelde baten en lasten rechtmatig. Dat wil zeggen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen en de subsidieverplichtingen zoals opgenomen in de subsidiebeschikking met kenmerk... Indien van toepassing: Wij verklaren dat wij ons eigen inkoop- en aanbestedingenbeleid zoals kenbaar gemaakt aan de provincie met brief met kenmerk d.d. (of het provinciale inkoop- en aanbestedingenbeleid) gedurende het gehele jaar hebben gevolgd. (Handtekening bestuur) 12/12