Paragraaf inzake baten-lastendienst

Transcriptie

1 LASER Profiel LASER is een uitvoerende overheidsdienst van het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij (LNV) en vanaf 16 oktober 1995 erkend betaalorgaan voor de uitvoering van Europees beleid door de Europese Unie. Op 20 juli 1998 is middels het instellingsbesluit aan LASER de status van agentschap verleend. (Staatscourant, nr. 150/pag. 4; LASER/ ). De instellingsbeschikking LASER is met ingang van 1 januari 1999 in werking getreden. De bestuursraad van LNV is de eigenaar van LASER. De kerntaak van LASER is de uitvoering van regelingen op het terrein van primaire landbouw, visserij, verwerkende industrie, natuur, bos, landschap en recreatie. De beleidsdirecties van het Ministerie zijn opdrachtgever van LASER. Daarnaast werkt LASER ook voor andere opdrachtgevers, zoals andere departementen, provincies en gemeenten. De regelingen die LASER uitvoert hebben in veel gevallen betrekking op de uitvoering van financiële regelingen in de vorm van subsidies, interventies en garanties. Ook worden op grond van wettelijke bepalingen vergunningen verstrekt en ontheffingen verleend. Advies over de uitvoerbaarheid van regelingen maakt deel uit van het werk. Tevens worden gegevens verzameld, bewerkt en verstrekt. In noodsituaties is LASER onder meer actief op het terrein van crisisbeheersing (o.a. de uitbraak van klassieke varkenspest, BSE en MKZ) en de uitvoering van schaderegelingen, zoals de uitvoering van de Wet Tegemoetkoming Schade bij rampen en zware ongevallen (WTS), waaronder de vuurwerkramp Enschede valt. Het totale werkterrein van LASER is zeer gevarieerd en onderhevig aan wisselende politiek-maatschappelijke accenten. In het kader van de klantgerichtheid is in 2001 begonnen met de uitvoering van een Gemeenschappelijke data-inwinning. In samenwerking met de andere uitvoerende diensten wordt gewerkt aan een gemeenschappelijke database waarin alle mogelijke gegevens van de klanten van LNV zijn opgeslagen ten behoeve van de afhandeling van aanvragen. De gemeenschappelijke data-inwinning betekent een administratieve lastenvermindering voor de klanten. Daarnaast heeft LASER in 2001 een frontoffice geïnstalleerd waar alle klantencontacten naar toe geleid worden. Deze frontoffice wordt in 2002 geïntegreerd met het LNV-loket. De omvang van LASER is afhankelijk van het werkpakket waarvoor LASER opdracht krijgt en fluctueert over de jaren heen. Het aantal opdrachten aan LASER is de afgelopen jaren sterk toegenomen, daarnaast wordt er in geval van een crisis een beroep gedaan op de kwaliteiten van de LASER organisatie. Dit vraagt om een flexibele organisatie en deskundig personeel. Vanaf 1999 is LASER daarom intensief bezig met een omvangrijk traject de ambities en eisen aan personeel, organisatie, bedrijfsvoering en ICT aan te passen aan de wensen en eisen die de klanten stellen aan een moderne en betrouwbare uitvoeringsorganisatie. LASER sluit met deze ontwikkeling aan bij het departementale beleid. Persexemplaar 144

2 Producten en tarieven LASER voert een administratie waarbij de kosten die verbonden zijn aan de LASER-producten inzichtelijk worden gemaakt. Hierdoor zijn op basis van integrale kostprijzen afspraken met opdrachtgevers gemaakt over de te leveren producten met de bijbehorende tarieven. De regelingen die LASER uitvoert voor de opdrachtgevers zijn de producten van LASER. Jaarlijks worden de uit te voeren regelingen (ca 130), de betreffende volumina en uitvoeringsmodaliteiten in een managementafspraak («regelingsafspraak») overeengekomen met de opdrachtgevers van LNV. Voor opdrachtgevers buiten LNV worden afspraken geformaliseerd in de vorm van samenwerkingsovereenkomsten en contracten. Begroting van baten en lasten voor het jaar 2003 Bedragen x Baten Opbrengst Moederdepartement Opbrengst Overige departementen Opbrengst Derden Rentebaten Buitengewone baten Verborgen opbrengsten Totale baten Lasten Apparaatskosten * personele kosten * materiële kosten Rentelasten Afschrijvingskosten * materieel * immaterieel Dotaties voorzieningen Buitengewone lasten Verborgen lasten Totale lasten Saldo van baten en lasten 777 Toelichting * De opbrengsten LNV volgen uit het meerjarig beeld van de uit te voeren regelingen op grond van het werkpakket In 2002 worden nog kosten gemaakt uit hoofde van de Gemeenschappelijke Datainwinning. Tevens vertonen de slachtpremieregeling volwassen runderen en programma nog te veel instabiliteit in de uitvoering. Daarom is er voor gekozen de uitvoering van deze regelingen nog niet structureel te financieren. * De opbrengsten overige departementen hebben betrekking op de uitvoering van regelingen in opdracht van het Ministerie van VROM en BZK. * De opbrengsten derden hebben enerzijds betrekking op uitvoering van regelingen in opdracht van lagere overheden. Anderzijds heeft deze post betrekking op de vergoeding van verstrekte vergunningen (leges), de verkoop van kaarten, etc. Persexemplaar 145

3 * De rentebaten vloeien voort uit het meerjarige positief RHB-saldo (zie ook Begroting van kapitaaluitgaven en -ontvangsten). * De verborgen opbrengsten hebben een fictief karakter. Voor de bepaling van de integrale kosten is het namelijk noodzakelijk dat de kosten die andere directies c.q. diensten LNV verantwoorden, voor de voortbrenging van LASER producten en diensten worden meegenomen. Desbetreffende diensten berekenen deze kosten echter niet door aan LASER. Op haar beurt brengt LASER deze kosten dan ook niet in rekening bij de LNV-opdrachtgevers. Wel worden deze kosten aan opdrachtgevers buiten LNV in rekening gebracht. * De personele kosten hebben betrekking op de salariskosten van zowel de vaste als tijdelijke formatie. * De materiële kosten hebben o.a. betrekking op opleidingen, reis- en verblijfkosten, bureaukosten en huisvestingskosten. Daarnaast zijn er kosten geraamd voor de inhuur van derden om regelingen te kunnen uitvoeren. Het betreft o.a. kosten verband houdend met het onderhoud van de geautomatiseerde systemen. * De rentelasten vloeien voort uit de financiering van de investeringen van het LASER via de leen- en depositofaciliteit van het Ministerie van Financiën. De gehanteerde rentepercentages zijn: 3 jaar: 4,65% 4 jaar: 4,82% 7 jaar: 5,18% 30 jaar: 5,60% De afschrijvingskosten hebben betrekking op de materiële en immateriële vaste activa. Onder de materiële activa vallen o.a. de kantoorinventaris, kantoormachines en hardware. De immateriële vaste activa betreft de inzet van Informatie Technologie voor de uitvoering van de regelingen. De afschrijvingskosten volgen uit de boekwaarde van de activa en uit het investeringsprogramma van LASER. De afschrijvingen vinden lineair plaats met een afschrijvingstermijn van 3 tot 30 jaar. * De dotaties voorzieningen bestaan uit een dotatie aan de voorzieningen groot onderhoud panden en wachtgeld die in de toekomst voor rekening komen van LASER. * De verborgen lasten betreffen kosten die voortvloeien uit de bedrijfsvoering van LASER, maar door andere directies c.q. diensten LNV worden verantwoord. Het betreft met name de kosten van de facilitaire dienstverlening, zoals huisvesting. Persexemplaar 146

4 Kasstroomoverzicht 2003 De specificatie van de rekening van kapitaaluitgaven en kapitaalontvangsten: het kasstroomoverzicht van het agentschap LASER Bedragen x Rekeningcourant RHB 1 januari Totaal operationele kasstroom /- totaal investeringen /+ totaal boekwaarde desinvesteringen Totaal investeringskasstroom /- eenmalige uitkeringen aan LNV +/+ eenmalige storting door LNV -/- aflossingen op leningen /+ beroep op leenfaciliteit Totaal financieringskasstroom Rekeningcourant RHB 31 december Toelichting * De stijging van de operationele kasstroom wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de stijging van de afschrijvingskosten. De aanzienlijke investeringen voor de periode 2003 t/m 2007 leiden tot een jaarlijkse stijging van deze kosten. * De investeringen in de immateriële vaste activa vloeien hoofdzakelijk voort uit het Verbeter-/Vernieuwingstraject zoals in gang gezet per december Daarnaast zijn de investeringen in de materiële vaste activa voornamelijk gericht op het vervangen van verouderde en afgeschreven activa. * De uiteindelijke stijging van de Rekeningcourant RHB wordt veroorzaakt, doordat de afschrijvingen de aflossingen tot 2005 overstijgen. Overzicht vermogensontwikkeling Bedragen x Eigen vermogen per 1/ Saldo van baten en lasten 777 Directe mutaties in het eigen vermogen: uitkering aan LNV exploitatiebijdrage van LNV overige mutaties Eigen vermogen per 31/ Persexemplaar 147

5 Kengetallen Beheersmatige indicatoren LASER onderscheidt een aantal indicatoren om de doelmatigheid en doeltreffendheid te kunnen monitoren. Deze indicatoren geven inzicht in de betreffende ontwikkelingen over de jaren heen en zijn weergegeven in onderstaande tabel Gemiddeld uurtarief ( ) 54,80 52,79 52,93 56,21 59,34 Resultaatontwikkeling (x 1000) Flexibiliteit personele inzet 0,32 0,38 0,29 0,23 0,25 Productiviteit Ambtelijk Personeel (%) 74,4 74,4 76,7 76,5 76,5 Gemiddelde tijdsinzet per aanvraag 1,06 1,11 1,59 0,97 0,97 Gemiddelde uitvoeringskosten per aanvraag 75,61 71,30 117,46 72,30 72,30 Toelichting * Het gemiddeld integraal uurtarief wordt gehanteerd bij het bepalen van de kosten per regeling. Vanaf 2001 is een stijging te zien in dit uurtarief. Voor 2002 wordt dit voornamelijk veroorzaakt door de loonontwikkeling 2002 (CAO) en in het bijzonder Individuele Keuzen in het Arbeidsvoorwaarden Pakket (IKAP). Voor 2003 wordt de stijging veroorzaakt door de loonontwikkeling en de doorberekening van LNV-diensten (met name automatisering) aan LASER. * De resultaatontwikkeling heeft betrekking op de resultante van de baten en lasten. Voorcalculatorisch zijn de baten en lasten in evenwicht. * De flexibiliteit is gedefinieerd als de formatieve inzet van uitzendkrachten en contractanten ten opzichte van de totale formatieve bezetting. Een flexibiliteit van 0,25 is de norm die binnen LASER gesteld is voor de jaren 2003 en verder. * De productiviteit ambtelijk personeel is de verhouding tussen het aantal uren ten behoeve van de directe en indirecte taken jaarplan LASER ten opzichte van het totaal aantal werkbare uren (inclusief ziekte en verlof). * De gemiddelde tijdsinzet per aanvraag is de verhouding tussen de totale directe uren ten opzichte van het totaal aantal afgehandelde aanvragen. De uitschieter in 2001 wordt veroorzaakt door Gemeenschappelijke Data Inwinning en (Regie) MKZ. Deze brengen namelijk relatief veel directe uren en geen aanvragen met zich mee. * De gemiddelde uitvoeringskosten per aanvraag is de verhouding tussen de totale uitvoeringskosten LNV ten opzichte van het totaal aantal afgehandelde aanvragen. De uitschieter in 2001 wordt veroorzaakt door regelingen als Gemeenschappelijke Data Inwinning en (Regie) MKZ. Deze regelingen brengen namelijk relatief veel uitvoeringskosten en geen aanvragen met zich mee. Naast doelmatigheid en doeltreffendheid dient LASER te streven naar een optimale kwaliteit in de uitvoering van de regelingen. Onderstaande tabel geeft een indicatie van de zorgvuldigheid in de uitvoering van de regelingen door LASER. Persexemplaar 148

6 Bezwaarschriften Afgehandeld (aantal) Toegekend (%) Afgewezen (%) Beroepschriften Uitspraken (aantal) Gegrond (%) Ongegrond (%) * De stijging in de bezwaarschriften in het jaar 2002 wordt met name veroorzaakt door MKZ. De afhandeling van deze bezwaarschriften vindt grotendeels in 2002 plaats. * De toename in 2002 en 2003 t.o.v is te verklaren door het feit dat LASER pas vanaf 1 juli 2001 beroepschriften behandelt/registreert. Prestaties per beleidsartikel In onderstaande tabel zijn het aantal prestaties van LASER (i.c. de regelingen) met bijbehorende uitvoeringskosten per beleidsartikel weergegeven. Uitvoeringskosten (x 1000) Aantal Regelingen Artikel 1 Versterking Landelijk Gebied Artikel 2 Verwerving en Inrichting EHS Artikel 3 Beheer EHS Artikel 4 Economisch Perspectiefvolle Agroketens Artikel 5 Bevorderen Duurzame Productie Artikel 6 Voedselveiligheid, Voedselkwaliteit en Diergezondheid 7 432* 12 Artikel 9 Kennis Verspreiding Artikel 11 Algemeen (=EU) Totaal Toelichting prestaties * De uitvoeringskosten en prestaties in 2001 op beleidsartikel 6, hebben voornamelijk betrekking op de MKZ-crisis. Persexemplaar 149