Nadere uitwerking AO/IC. Uitvoeringsorganisatie De Groenzoom
|
|
- Martha Bogaert
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Nadere uitwerking AO/IC Uitvoeringsorganisatie De Groenzoom Datum: 10 juni 2015 Kenmerk: GZ-U3924 Versie: 1.0 Uitvoeringsorganisatie De Groenzoom Kleihoogt 7a 2651 KV Berkel en Rodenrijs
2 Inhoudsopgave 1. Inleiding Organisatie Functies, taken en bevoegdheden Planningen en Rapportages Administraties en Controles...5 Gecorr
3 1. Inleiding Uitvoeringsorganisatie De Groenzoom is namens de Provincie Zuid-Holland en de gemeenten Lansingerland en Pijnacker-Nootdorp opgericht om invulling te geven aan de realisatie van een recreatie- en natuurgebied van 560 Hectare. Dit natuurgebied is onderdeel van de Groenblauwe Slinger, waarmee de Provincie een open karakter van het landschap wil behouden. De Groenzoom wenst de Administratieve Organisatie en Interne Controle (AO/IC) qua procesgang duidelijker te beschrijven dan wel scherper vorm te geven, conform de opdracht zoals beschreven in Ad D uit de brief met het kenmerk GZ-U3819/LL- PijNo van het Algemeen Bestuur van de uitvoeringsorganisatie aan beide gemeenteraden. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur verzocht de functiescheiding tussen de administrateur en de controllers verder door te voeren. Deze Allonge bevat een op onderdelen verder uitgewerkte beschrijving van de AO/IC, in lijn met de Financiële verordening Regeling Groenzone Pijnacker-Berkel en Bergboezem Oude Leede zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur van 30 maart Deze allonge is nadrukkelijk een nadere uitwerking van - en geen vervanging van - de huidige invulling van voornoemde financiële verordening. Er is met name extra aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle (AO/IC) op projecten. 2. Organisatie De organisatie van de Uitvoeringsorganisatie is, zoals in de regeling die door de gemeenteraad van Pijnacker-Nootdorp op 28 september 2006 en door de gemeenteraad van Berkel en Rodenrijs op 29 augustus 2006 is vastgesteld, als volgt opgebouwd: - Een Algemeen Bestuur (AB), bestaande uit een lid van het college van b&w en twee raadsleden uit beide gemeenten (in totaal 6 personen), met een roulerend voorzitter. - Een Dagelijks Bestuur (DB), bestaande uit de twee collegeleden uit het AB die handelen binnen de kaders van het AB, en voorgezeten door de voorzitter uit het AB. - Een door het AB benoemde secretaris (Scr) die de voorzitter in beide besturen ondersteunt, maar geen lid is van het AB noch van het DB. - Een door het AB benoemde Administrateur (Adm) die verantwoording aflegt aan het DB en gehoord wordt door het AB, maar geen lid is van het AB noch van het DB. - Een projectdirecteur (PD), die verantwoording aflegt aan het DB en gehoord wordt door het AB, maar geen lid is van het AB noch van het DB. Overigens wordt de projectdirecteur gesteund door een MT dat, naast de PD, bestaat uit 4 personen: de Adm, de Scr en van beide gemeenten een ambtelijke vertegenwoordiger als accountmanager; - Een projectbureau (PB) dat verantwoording aflegt aan de PD. - Projectleiders (PLs), verantwoordelijk voor de realisatie van diverse projecten, die verantwoording afleggen aan de PD. Daarnaast maakt de Uitvoeringsorganisatie gebruik van: - De Financiële Afdeling (FA) (is de kassier) van de gemeente Lansingerland die de girale betalingen uitvoert. De deelnemende gemeenten maken gebruik van: Gecorr
4 - De adviseur control van de gemeente Pijnacker-Nootdorp voor een verscherpt toezicht op de uitwerking van de AO/IC en de financiële (maand) rapportages. Het AB heeft volgens de bepaling in artikel 21 van voornoemde regeling de taak en bevoegdheid regels vast te stellen met betrekking tot de financiële administratie. Volgens hetzelfde artikel wijst het AB een accountant aan die de controle van de jaarrekening op zich neemt. 3. Functies, taken en bevoegdheden Binnen de AO/IC zijn vanwege de functiescheiding ten aanzien van de financiën de volgende rollen te onderscheiden: - Beschikkend (besluiten kunnen nemen over de inzet van de financiën) - Bewarend (kassierfunctie) - Registrerend (administratieve functie) - Controlerend (controllerfunctie) - Uitvoerend Binnen de aangescherpte AO/IC zijn de volgende functies te herkennen: - Het AB stuurt op hoofdlijnen. Zij stelt kaders en doelstellingen op; keurt de plannen die invulling geven aan die kaders (inclusief de begroting) goed; neemt besluiten ingeval de uitvoering buiten de kaders is gekomen (of indien de kaders moeten worden aangepast) en keurt eindproducten (inclusief financiële realisatie in relatie tot de begroting). Het AB heeft een beschikkende en controlerende taak. - Het DB stuurt binnen de kaders en de goedgekeurde plannen van het AB de PD aan, signaleert afwijkingen en legt deze, voor zover zij niet (meer) binnen de kaders te brengen zijn, vooraf voor aan het AB. Het DB heeft een beschikkende en controlerende taak. - De Scr heeft onder meer als taak de juistheid van de procesgang te bewaken en heeft in dit opzicht een controlerende taak. - De Adm heeft als taak de financiële verslaglegging te verzorgen, bereidt de rapportages voor, controleert of aangegane verplichtingen en betalingsopdrachten voldoen aan de afspraken, of betalingen zijn uitgevoerd, of er geen nietgeaccordeerde betalingen op de bankrekening zichtbaar zijn, of de verplichtingen van derden aan de Uitvoeringsorganisatie zijn voldaan en legt deze controles vast. Hij heeft zowel een registrerende als een controlerende taak. - De PD stelt de plannen (mede op basis van de deelplannen) en de begroting (mede op basis van de deelbegrotingen) op; stuurt op basis van deze plannen de medewerkers aan en stemt acties op afwijkingen actief af met het DB. Daarnaast controleert de PD steekproefsgewijs de achterliggende stukken (bankafschriften) behorende bij de financiële rapportages van de Adm. De PD heeft binnen de grenzen van de goedgekeurde plannen een beschikkende en controlerende taak. - Het PB ondersteunt de PD, de PLs en de Adm en heeft een registrerende en controlerende taak. - De PLs hebben een beschikkende taak binnen de financiële kaders van het projectplan en de begroting, een controlerende taak ten aanzien van door derden aan hun project geleverde diensten en producten en tevens een registrerende taak voor wat betreft (het bewijzen van) de te rapporteren vorderingen. Let op: de beschikkende taak is zeer beperkt: een PL kan niet zelfstandig verplichtingen aangaan, maar moet vooraf een schriftelijke bevestiging van de PD verkrijgen. Gecorr
5 - De FA heeft een uitvoerende taak. Opgemerkt moet worden dat de Uitvoeringsorganisatie ALLE uitgaven giraal via de FA regelt, er is dus geen kasgeldstroom. Budgethouderschap Er is binnen de Groenzoom een regeling budgethouderschap en verplichtingen. In aanvulling daarop worden de volgende bevoegdheden vastgelegd: Het dagelijks bestuur wijst de projectdirecteur aan als budgethouder voor het gehele project. Hij is verantwoordelijk voor het realiseren van de afgesproken doelstellingen binnen het daarvoor beschikbare budget op totaalniveau. Hij legt hierover maandelijks verantwoording af aan het dagelijks bestuur, waarbij inzicht wordt gegeven in het budget en de prognose per activiteit. Afwijkingen worden verklaard. Zolang de overschrijding op de ene activiteit wordt gecompenseerd door een onderschrijding op een andere activiteit, zonder dat dit ten koste gaat van de afgesproken doelstellingen, is de projectdirecteur hiertoe bevoegd. Is het echter noodzakelijk om de doelstellingen te wijzigen om binnen het beschikbare budget te blijven, dan is hiervoor een besluit van het dagelijks bestuur noodzakelijk. Wanneer de doelstellingen in belangrijke mate gewijzigd moeten worden, is ook een besluit van het algemeen bestuur noodzakelijk. Samengevat is de taakverdeling binnen de uitvoeringsorganisatie hiermee zodanig vormgegeven dat er op meerdere niveaus controles worden uitgevoerd en dat er sprake is van functiescheiding. 4. Planningen en Rapportages Volgens artikel 18e van de financiële verordening moet de administratie zodanig zijn opgezet dat er verantwoording kan worden afgelegd over de rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid. Onderdeel hiervan zijn tijdige en juiste rapportages die de risico s minimaliseren. Zowel PD als PLs maakt vooraf een volledig projectplan, inclusief begroting. In de begroting is een passende, procentuele zekerheidsmarge opgenomen. Na goedkeuring door het DB/AB gelden deze plannen als toetssteen voor de rapportages over de behaalde resultaten. De PLs overleggen wekelijks met de PD om het project door te nemen. Daarnaast rapporteren PLs maandelijks schriftelijk aan de PD, ondersteund door de Adm. De PD rapporteert de door hem geconsolideerde PL rapportages maandelijks aan het DB, samen met de rapportage over de prestaties van de organisatie als geheel. Gecorr
6 De diverse rapportages zijn passend gemaakt voor de aard en inhoud van het project. De Adm levert maandelijks aan de PD een financiële rapportage aan per (deel)project van PLs en PD. In deze rapportage wordt - het Budget afgezet tegen - de Prognose, waarbij de prognose bestaat uit (Uitputting + Verwachting). - De Verwachting is het bedrag dat nog uitgegeven zal moeten worden aan geplande diensten of zaken, maar waarvoor nog geen verplichtingen zijn aangegaan. - De Uitputting bestaat op haar beurt weer uit (Betaald + Verplicht). - Voor Betaald geldt dat het kosten zijn voor zaken die al geleverd zijn of diensten die al zijn uitgevoerd en die al gefactureerd en voldaan zijn; - Voor Verplicht geldt dat het onvermijdbare kosten zijn waar al contracten met een leverancier voor zijn afgesloten, maar dat de diensten nog zullen worden uitgevoerd of zaken die nog moeten worden geleverd dan wel dat de prestatie al is geleverd, maar nog niet betaald. Om dubbeltelling te voorkomen, sluiten Verplicht en Betaald elkaar uit. NB1: Op het moment dat er geen sprake is van kosten, maar van opbrengsten, worden deze als negatieve kosten meegeteld. 5. Administraties en Controles Voor controles kunnen de volgende administraties gebruikt worden: - De Postregistratie, waarin alle inkomende en uitgaande stukken - zijn te traceren; - Het Digitale Archief, waarin alle stukken integraal zijn opgenomen; - De Verplichtingenadministratie, waarin alle aangegane verplichtingen zijn opgenomen en op overkoepelend niveau de uitputting van alle verplichtingen wordt bijgehouden. Deze administratie bestaat uit een combinatie van een Excel-sheet en de fysieke stukken; - Het Betalingsregister, waarin facturen en de goedkeuring voor de betaling worden geregistreerd; - De Afschriften van de bankrekening (waarbij nogmaals opgemerkt moet worden dat alle financiële stromen via de bankrekening lopen); - De Parafenlijst, waarmee nagekeken kan worden of de op de fysieke stukken geplaatste paraaf van de juiste persoon afkomstig is. Om het optreden van onverwachte projectkosten te minimaliseren, worden naast de reeds uitgevoerde controles maandelijks minimaal door de Adm de volgende controles uitgevoerd, waarbij afwijkingen aan de PD worden gerapporteerd. Ten behoeve van de controller wordt rapport opgemaakt van de uitgevoerde controles en de controller neemt de rapportages door en bewaakt de follow up: - Totaal Verplicht van de afzonderlijke projecten zoals gerapporteerd door de Pls komt overeen met het bedrag Verplicht uit de Verplichtingenadministratie zoals gerapporteerd door het PB; - Voor ieder project geldt Budget >= Prognose; - Op de Bankafschriften komen uitsluitend betalingen voor waar een akkoord voor is gegeven; - Alle in het Betalingsregister opgenomen betalingen zijn blijkens de bankafschriften verwerkt. Gecorr
7 Gecorr
GEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Houten
Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten, gelet op de Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en voor de inrichting
Nadere informatieAGP 9 ABVRBN Bijlage 3. Regeling budgethouders Brandweer Brabant-Noord 2015
AGP 9 ABVRBN 20141112 Bijlage 3 D. Regeling budgethouders Brandweer Brabant-Noord 2015 Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Brabant-Noord, Overwegende dat: - voorheen het dagelijks bestuur jaarlijks
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Den Helder. ieheersdeel
Treasurystatuut 2014 Gemeente Den Helder ieheersdeel Administratieve organisatie en interne controle. A. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle. Vanuit de treasuryfunctie zijn de
Nadere informatiePlanning & control cyclus
Bijlage 2 behorende bij de kaderbrief 2015 Planning & control cyclus Spoorboek 1 2 Inleiding Dit spoorboek Planning & Control-cyclus dient als handvat en achtergrondinformatie voor de organisatie bij de
Nadere informatie1. Inleiding 2. Het begrip verplichting 3. Toepassing van het begrip verplichting
1. Inleiding Het vastleggen van verplichtingen is in het kader van een doelmatig budgetbeheer noodzakelijk. Op het moment dat een bestelling geplaatst wordt is immers (een deel van) het budget besteed.
Nadere informatieONDERZOEKSPLAN 2009 GEMEENTE HOOGEVEEN Volledigheid opbrengsten
ONDERZOEKSPLAN 2009 GEMEENTE HOOGEVEEN Volledigheid opbrengsten 1 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 2. GEPLANDE ONDERZOEKEN... 3 2.1 BUDGET... 3 2.2 SELECTIE ONDERZOEKSOBJECTEN... 3 2.3 VOLLEDIGHEID OPBRENGSTEN...
Nadere informatie1. Begrippen en definities
REGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST 2012 Vastgesteld bij besluit van het College van Burgemeester en Wethouders d.d. 27 maart 2012, nummer B2011592, in werking getreden met ingang van 1 april
Nadere informatieProcuratiereglement. Stichting Humanitas
Procuratiereglement Stichting Humanitas Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Inleiding 3 Hoofdstuk 2 Samenhang documentatie 3 Hoofdstuk 3 Bevoegdheden en afspraken (intern en extern) 3 Paragraaf 3.1 Binnen kaders
Nadere informatieREGELING BUDGETHOUDERS versie ter vaststelling DB 9 december 2015
Regio Midden-Holland REGELING BUDGETHOUDERS versie 27-11-2015 ter vaststelling DB 9 december 2015 Algemeen Het Dagelijks Bestuur van de Regio Midden-Holland hierna te noemen RMH- is verantwoordelijk voor
Nadere informatieRegeling van de teken- en beschikkingsbevoegdheden 2016
Regeling van de teken- en beschikkingsbevoegdheden 2016 Inleiding Na de vaststelling van de begroting door het algemeen bestuur en na aanvang van het begrotingsjaar kan de uitvoering van het met de begroting
Nadere informatieFinancieel statuut Nederlands Handbal Verbond (NHV)
Financieel statuut Nederlands Handbal Verbond (NHV) Het Bondsbestuur van het Nederlands Handbal Verbond (NHV) overwegende dat: - Het Bondsbestuur op grond van artikel 10 lid 3 van de statuten tot de taak
Nadere informatieWij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010:
Planning en controlcyclus 2010 Samenvatting In dit voorstel is de planning opgenomen van de planning- en controlproducten 2010: de jaarrekening 2009, de voorjaarsnota 2010, de kadernota 2011, de programmabegroting
Nadere informatieKwaliteitssysteem. KH-F-02 23-03-2009 Pagina 1 van 6. Deze procedure beschrijft de verantwoordelijkheden en bevoegdheden betreffende inkoop.
KH-F-02 23-03-2009 Pagina 1 van 6 Datum vaststelling : 23-03-2009 Eigenaar : Beleidsmedewerker Vastgesteld door : Directeur bestuurder Datum aanpassingen aan : 20-01-2015 1. BETREFT Deze procedure beschrijft
Nadere informatieFinancieel statuut Nederlands Handbal Verbond (NHV)
Financieel statuut Nederlands Handbal Verbond (NHV) Uitgangspunten: - Het Bondsbestuur op grond van de Statuten van het NHV tot de taak en bevoegdheid heeft het beheer van de geldmiddelen van het NHV.
Nadere informatieBudgethoudersregeling BghU 2018
Budgethoudersregeling BghU 2018 Artikel 1 definities In deze regeling wordt verstaan onder: - Budget: op geld gewaardeerde middelen, die op basis van een bestuursbesluit beschikbaar zijn voor een proces
Nadere informatieRegeling budgethouderschap van de gemeente Heusden
Regeling budgethouderschap van de gemeente Heusden Het college van de gemeente Heusden; gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, artikel 10, lid 2 van de Financiële Beheers- en Controleregeling en artikel
Nadere informatieBudgethoudersregeling gemeenschappelijke regeling UW Samenwerking, gemeente Montfoort en gemeente IJsselstein
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente IJsselstein. Nr. 123673 23 december 2015 Budgethoudersregeling gemeenschappelijke regeling UW Samenwerking, gemeente Montfoort en gemeente IJsselstein het dagelijks
Nadere informatiegelet op artikel 213 Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO);
Controleverordening Het Algemeen bestuur van, gelet op artikel 213 Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO); besluit vast te stellen: de Controleverordening Artikel 1.
Nadere informatieRegeling budgetbeheer gemeente Dronten 2016
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Dronten. Nr. 39806 1 april 2016 Regeling budgetbeheer gemeente Dronten 2016 Het college van burgemeester en wethouders van Dronten, Gelet op het gestelde in
Nadere informatieHoofdlijnen Corporate Governance Structuur
Hoofdlijnen Corporate Governance Structuur 1. Algemeen Deugdelijk ondernemingsbestuur is waar corporate governance over gaat. Binnen de bedrijfskunde wordt de term gebruikt voor het aanduiden van hoe een
Nadere informatieREGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST
REGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST Vastgesteld bij besluit van het College van Burgemeester en Wethouders d.d.15 mei 2007, nummer B.2007 0574, gepubliceerd 7 juni 2007, in werking getreden
Nadere informatieDeelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatiegelet op artikel 14, sub c, van de Financiële verordening gemeente Waalwijk
Het College van Waalwijk; gelet op artikel 14, sub c, van de Financiële verordening gemeente Waalwijk besluit in te trekken: Regeling budgethouders gemeente Waalwijk 2012 vast te stellen de: Regeling budgethouders
Nadere informatieGebruikersplatform De Groenzoom Startdocument
Gebruikersplatform De Groenzoom Startdocument Datum: 10 juni 2015 Versie: 0.5 Kenmerk: GZ-U3920 Uitvoeringsorganisatie De Groenzoom Kleihoogt 7a 2651 KV Berkel en Rodenrijs Inhoudsopgave 1. Inleiding...
Nadere informatieFINANCIEEL STATUUT Vastgesteld door het Centraal Bestuur van het Nivon d.d
FINANCIEEL STATUUT Vastgesteld door het Centraal Bestuur van het Nivon d.d. 18-10-2016 Inhoudsopgave FINANCIEEL STATUUT NIVON NATUURVRIENDEN NEDERLAND 3 ARTIKEL 1 - ALGEMENE BEPALINGEN EN DEFINITIES 3
Nadere informatieFinancieel jaarverslag en jaarrekening van het jaar 2014
Financieel jaarverslag en jaarrekening van het jaar 2014 I N H O U D Voorwoord 2 Financieel jaarverslag 2014 3 Jaarrekening van 31 december 2014 4 Toelichting op de balans van 31 december 2014 4 Toelichting
Nadere informatieVast te stellen de volgende Budgethoudersregeling Veiligheidsregio Zeeland 2015.
Regeling Budgethouders 2015 Het dagelijks bestuur van Veiligheidsregio Zeeland; Gelet op: Afdeling 10 van de Algemene wet bestuursrecht; De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland 2013; De
Nadere informatieInformatieprotocol. Gemeenschappelijke regelingen gemeente Heumen
Informatieprotocol Gemeenschappelijke regelingen gemeente Heumen 22 januari 2019 1. Inleiding De directe aanleiding voor dit informatieprotocol is het amendement van de gemeenteraad van Heumen bij de besluitvorming
Nadere informatieReglement Verenigingsmanager NVLF
Reglement Verenigingsmanager NVLF 2011 1 Inhoud Artikel 1 grondslag 3 Artikel 2 - uitgangspunten voor taakverdeling tussen bestuur en verenigingsmanager 3 2.1 Plaats van de directie in de organisatie 3
Nadere informatieControleprotocol. Accountantscontrole Jaarrekening Gemeente Berkelland Bijlage 1. Versie juni 2014 Controleprotocol pagina 1 van 9
Controleprotocol Accountantscontrole Jaarrekening 2014 Controleprotocol pagina 1 van 9 Algemeen Doelstelling In dit controleprotocol staat waaraan de accountant zich moet houden bij de accountantscontrole.
Nadere informatieReglement voor de Audit Commissie Stichting WSW
Reglement voor de Audit Commissie Stichting WSW Vastgesteld door de Raad van Commissarissen bij besluit van d.d. 27 maart 2013 Artikel 1 Vaststelling en reikwijdte reglement 1. Dit reglement is vastgesteld
Nadere informatieToelichting op de artikelen
Toelichting op de artikelen Artikel 213 Gemeentewet Artikel 213 1. De raad stelt bij verordening regels vast voor de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie.
Nadere informatieBesluit vast te stellen de:
VERORDENING AUDITCOMMISSIE GEMEENTE WEERT De raad van de gemeente Weert, Gelezen het voorstel van het college d.d. 20 januari 2015, gelet op de artikelen 84, 147 en 149 van de Gemeentewet; Besluit vast
Nadere informatieMEMO AAN DE GEMEENTERAAD
MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk CC De gemeenteraad - 23 maart 2012 Interim-controle 2011 Deloitte Het college 112623 Paraaf Datum Controller RP 22-3-2012 Directie Geachte
Nadere informatieINHOUDSOPGAVE HOOFDSTUK
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Halderberge. Nr. 63039 13 juli 2015 Organisatieregling gemeente Halderberge 2015 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Halderberge; gelet
Nadere informatieBudgethoudersregeling
Budgethoudersregeling 1 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Amsterdam, 1. Overwegende, a) dat er per 19 maart een nieuw bestuurlijk stelsel in werking getreden waarbij bestuurlijke
Nadere informatieDeelplan IC Memoriaalboekingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Memoriaalboekingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage
Nadere informatieBEHEERSDEEL. Stuknummer: bl10.00029. Administratieve organisatie en interne beheersing. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Stuknummer: bl10.00029 BEHEERSDEEL Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 1. In het kader van de treasuryfunctie gelden
Nadere informatieCONTROLE VERORDENING GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING REINIGINGSBEDRIJF AVALEX.
CONTROLE VERORDENING GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING REINIGINGSBEDRIJF AVALEX. Blz. 1 van 6 Controleverordening Avalex art 213 gemeentewet 2014 Inhoud Artikel 1 Definities... 3 Artikel 2 Opdrachtverlening
Nadere informatieDe belangrijkste uitkomsten van het onderzoek naar de Jaarrekening 2013 zijn:
1 SAMENVATTING Voor u ligt het rapport van bevindingen van de Algemene Rekenkamer Curaçao (de Rekenkamer) bij de Jaarrekening 2013 van Curaçao. In dit rapport presenteert de Rekenkamer de resultaten van
Nadere informatieBudgethoudersregeling Gemeente Coevorden 2013
Budgethoudersregeling Gemeente Coevorden 2013 December 2013 Afdeling Kwaliteit & Concerncontrol Team Planning & Kwaliteit Budgethoudersregeling gemeente Coevorden 2013 Pagina 1 van 8 Burgemeester en wethouders
Nadere informatieDe raad van de gemeente Alblasserdam;
De raad van de gemeente Alblasserdam; gelezen het voorstel van het presidium dd. 1 oktober 2003, registratienummer Raad 2003/114 naar aanleiding van het overleg in de commissie Implementatie dualisme van
Nadere informatieMandatering van bevoegdheden Stichting Cavent
Eigenaar : Beleidsmedewerker Vastgesteld door : MT Datum aanpassingen aan : 20-01-2015 Mandatering van bevoegdheden Stichting Cavent Mandatering op het terrein van inkomsten en uitgaven (budgetten) ALGEMEEN
Nadere informatieVerantwoording op koers. Door Jan van der Bij BZK Amersfoort, 15 december 2017
Verantwoording op koers Door Jan van der Bij BZK Amersfoort, 15 december 2017 Het plan Korte terugblik verantwoordingsjaar 2015; Verbetermaatregelen voor het verslagjaar 2016; Uitkomsten verslagjaar 2016;
Nadere informatie1 Inleiding. 2 Doel protocol. 3 Rechtmatigheid
1 Inleiding Vanaf de jaarrekening 2004 is de accountantsverklaring uitgebreid met een oordeel over de rechtmatigheid. De accountant kijkt niet alleen naar het getrouwe beeld, maar ook of baten, lasten
Nadere informatieControleprotocol Multidisciplinaire zorg 2016
Controleprotocol Multidisciplinaire zorg 2016 1 Doelstelling In het kader van de NZa-beleidsregel BR/REG-17171 Huisartsenzorg en multidisciplinaire zorg heeft CZ voor de jaren 2015 en 2016 overeenkomsten
Nadere informatieStructuur regionale samenwerking in Regio Rivierenland
Structuur regionale samenwerking in Regio Rivierenland Gemeenteraden Ambitiebepaling, kaderstelling en controle op hoofdlijnen van beleid Besluiten over meerjarenprogramma s speerpunten Besluiten over
Nadere informatieStichting PCBO Baarn Soest. PROCEDURES financiën
Stichting PCBO Baarn Soest PROCEDURES financiën Inboeken inkoopfacturen, betalen en inboeken bankafschriften Coderen en controleren facturen die binnenkomen op het bestuurskantoor Inboeken inkoopfacturen
Nadere informatieUITWERKINGSBESLUIT FINANCIËLE VERORDENING 2014
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Apeldoorn. Nr. 17547 2 maart 2015 UITWERKINGSBESLUIT FINANCIËLE VERORDENING 2014 Burgemeester en wethouders van de gemeente Apeldoorn; gelet op de artikel 18
Nadere informatieTAAKOMSCHRIJVING PENNINGMEESTER
Versie 1.1 versie datum 6 september 2018 TAAKOMSCHRIJVING PENNINGMEESTER (1) Begrotingsvoorbereiding Het coördineren en het opstellen van de districtsbegroting. (2) Begrotingsuitvoering Periodiek monitoren
Nadere informatieundert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert
undert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: 1 Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert Citeertitel: Geen citeertitel 1 Wettelijke grondslag Artikel 82 Gemeentewet
Nadere informatieBUDGETHOUDERSREGELING RDWI
BUDGETHOUDERSREGELING RDWI Het dagelijks bestuur van de Regionale Dienst Werk en Inkomen Kromme-Rijn Heuvelrug, hierna RDWI, gelet op Hoofdstuk 10 van de Algemene wet bestuursrecht, de gemeenschappelijke
Nadere informatieReglement voor de Audit Commissie Woonstichting Vooruitgang
Reglement voor de Audit Commissie Woonstichting Vooruitgang Pagina 1 van 5 Artikel 1 Vaststelling en reikwijdte reglement 1) Dit reglement is vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van de Raad van
Nadere informatieRaadsvoorstel. Vergadering : 15 mei : Besluitvormend. Aan de Raad. Onderwerp Advies Accountantscommissie bij accountantsverslag 2013
Raadsvoorstel Vergadering : 15 mei 2014 Agendapunt Status Programma : 7a : Besluitvormend : alle Behandelend ambt. : Anne Jan van der Ploeg E-mail : ajvanderploeg@t-diel.nl Telefoonnummer : (0511) 460
Nadere informatieMID 30 oktober 2003 Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet
Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet Heemstede, 21 oktober 2003 Aan de raad, Samenvatting In de Wet dualisering gemeentebestuur is opgenomen dat gemeenteraden drie verordeningen vaststellen
Nadere informatiegelet op artikel 20 van de Financiële verordening gemeente Neder-Betuwe 2012
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Neder-Betuwe. Nr. 82116 31 december 2014 Regeling budgethouders Gemeente Neder-Betuwe 2014 Het college van de gemeente Neder-Betuwe, gelet op artikel 20 van
Nadere informatieRekenkamer Nijmegen De Rekenkamer neemt een onafhankelijke positie in binnen de gemeente Nijmegen OPLEGNOTITIE. Grip krijgen op Veilig Thuis
Rekenkamer Nijmegen De Rekenkamer neemt een onafhankelijke positie in binnen de gemeente Nijmegen OPLEGNOTITIE Grip krijgen op Veilig Thuis 23 april 2018 COLOFON De Rekenkamer heeft een onafhankelijke
Nadere informatieHet bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet en artikel 108 van de Waterschapswet;
Financieel reglement Het bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet en artikel 108 van de Waterschapswet; Besluit: Het Reglement op de uitgangspunten voor het
Nadere informatieJaarplan 2015 CRO Rotterdam The Hague Airport
Commissie Regionaal Overleg Luchthaven Rotterdam Jaarplan 2015 CRO Rotterdam The Hague Airport Concept : 3 december 2014 Vastgesteld : Vergadering 11 december 2014 Opgemaakt : 15 december 2014 1. Inleiding
Nadere informatieArtikel 1. Definities
Pagina 1 van 5 Artikel 1. Definities Onder a van dit artikel wordt aangegeven wat daarin wordt verstaan onder het begrip accountant. Een bevoegd account voor de controle van de gemeentelijke jaarrekening
Nadere informatieNederlandse Brandwonden Stichting
Nederlandse Brandwonden Stichting REGLEMENT AUDITCOMMISSIE Vastgesteld door de Raad van Toezicht op 24 april 2012 1/7 0. Inleiding 0.1 Dit reglement is opgesteld door de Raad van Toezicht (hierna RvT)
Nadere informatie10 april 2018 FINANCIEEL VOLMACHTBESLUIT WETTERSKIP FRYSLAN
10 april 2018 FINANCIEEL VOLMACHTBESLUIT WETTERSKIP FRYSLAN Het dagelijks bestuur van Wetterkip Fryslân Overwegende dat volmachtverlening aan ambtenaren in dienst van Wetterskip Fryslân een belangrijke
Nadere informatieGezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 23 september 2003;
Gemeente Ooststellingwerf De raad van de gemeente Ooststellingwerf; nr. A.6 Gezien het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders van 23 september 2003; gelet op artikel 213 van de gemeentewet;
Nadere informatiePROVINCIAAL BLAD. Besluit van provinciale staten van Zeeland houdende vaststelling Financiële Controleverordening 2018
PROVINCIAAL BLAD Officiële uitgave van de provincie Zeeland Nr. 0 1 januari 1900 Besluit van provinciale staten van Zeeland houdende vaststelling Financiële Controleverordening 2018 Besluit van provinciale
Nadere informatieControleprotocol gemeente Coevorden
Controleprotocol gemeente Coevorden Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 2 Vaststelling Controleprotocol 3 3 Wettelijk kader 3 4 Goedkeurings- en rapporteringstolerantie 3 4.1 Goedkeuringstolerantie 4 4.2 Rapporteringstolerantie
Nadere informatieTreasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieTOELICHTING op de Verordening op de rekenkamercommissie Wassenaar, Voorschoten en Oegstgeest.
TOELICHTING op de Verordening op de rekenkamercommissie Wassenaar, Voorschoten en Oegstgeest. Algemeen Ingevolge de Gemeentewet dient elke gemeente per 1 januari 2006 te beschikken over een rekenkamer
Nadere informatieBehandeld door: John Kooistra en Henk Sigmond. Agendapunt 4 van de vergadering van het algemeen bestuur van 21 januari 2016
Bestuursvoorstel AB Behandeld door: John Kooistra en Henk Sigmond Agendapunt 4 van de vergadering van het algemeen bestuur van 21 januari 2016 Onderwerp: 1e wijziging begroting 2016 RBG als gevolg van
Nadere informatieKerntaak 1: Ontwerpt producten of systemen
Kerntaak 1: Ontwerpt producten of systemen Werkproces 1.1: Verzamelen en verwerken van ontwerpgegevens De commercieel technicus controleert of de aangeleverde ontwerpgegevens (zoals bijvoorbeeld een programma
Nadere informatieFinanciële verordening Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant artikel 212 van de Gemeentewet;
Nadere informatieToezichtkader AB - DB
Toezichtkader AB - DB INHOUD 1. Inleiding... 1 Vaststelling... 2 2. Strategische doelen... 3 3. Toezicht op de bedrijfsvoering... 4 3.1 Inkomsten en uitgaven... 4 Middelen... 4 Frequentie... 4 3.2 Leerlingenaantal...
Nadere informatiePlan van aanpak Aanbesteding accountantsdiensten 2011-2014 gemeente Langedijk (behoort bij besluit van de raad d.d.
Plan van aanpak Aanbesteding accountantsdiensten 2011-2014 gemeente Langedijk (behoort bij besluit van de raad d.d. 18 januari 2011) Inhoud Inleiding... 2 1. Instellen van de selectiecommissie... 2 2.
Nadere informatieAdministrateur. Context. Doel. Rapporteert aan/ontvangt hiërarchische richtlijnen van: Directeur dienst Afdelingshoofd
Administrateur Doel Realiseren van beheersmatige, adviserende en managementondersteunende administratieve werkzaamheden ten behoeve van de instelling, dan wel onderdelen daarvan, binnen vastgestelde procedures
Nadere informatiePlanning en Control cyclus
Planning en Control cyclus Planning Perspectiefnota Begroting Control Jaarrekening Najaarsnota Jaarrekening Afsluiting van een jaar Inzicht in realisatie van begroting Antwoord op de vragen: Hebben we
Nadere informatieFinanciële verordening VRU
Financiële verordening VRU Versie 2018-1 Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Utrecht, gelet op: - artikel 212 van de Gemeentewet, -
Nadere informatieRaadsvergadering. Onderwerp Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Werk en Inkomen (GR RDWI)
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering Nummer 17-12-2015 15-097 Onderwerp Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Werk en Inkomen (GR RDWI) Aan de raad, Onderwerp Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst
Nadere informatieFinancieel beleidsplan. KV Atalante
Financieel beleidsplan KV Atalante september 2015 www.atalante.nl Inhoud 1. Algemeen...3 1.1 Inleiding...3 1.2 De financiële administratie...3 1.3 Bewaarplicht...3 2 Financiële beheersing...3 2.1 Inleiding...3
Nadere informatieReglement auditcommissie
Reglement auditcommissie 1 Artikel 1 Vaststelling en reikwijdte reglement 1. Dit reglement is opgesteld ter uitwerking van en in aanvulling op het reglement van de RvC en de Statuten van Patrimonium Barendrecht
Nadere informatieFarid Chikar / juni 2017
Agendapunt commissie: 4.1 steller telefoonnummer email Farid Chikar 040-2083696 Farid.chikar@A2samenwerking.nl agendapunt kenmerk datum raadsvergadering 208981/269305 29 juni 2017 Portefeuillehouder Wethouder
Nadere informatiegelet op de artikelen 103 lid 2 en 160 van de Gemeentewet en de Financiële verordening Molenwaard 2013;
CVDR Officiële uitgave van Molenwaard. Nr. CVDR331255_1 4 maart 2019 Organisatiebesluit gemeente Molenwaard 2014 Het college van de gemeente Molenwaard, gelet op de artikelen 103 lid 2 en 160 van de Gemeentewet
Nadere informatieAdvies: NEE. wethouder Koster. Van: G. Kraaijkamp Tel nr: Nummer: 16A.00495
VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Van: G. Kraaijkamp Tel nr: 0620094919 Nummer: 16A.00495 Datum: 19 mei 2016 Team: Beleid sociaal domein Tekenstukken: Ja Bijlagen: 2 Afschrift aan: M. van Kuilenburg,
Nadere informatie: Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders
MEMO INTERN Van Aan : Concernstaf : Afdelingshoofden/ budgethouders Datum : Betreft : Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders Collega s, Bijgevoegd vinden jullie de regeling budgethouderschap
Nadere informatieOns kenmerk C100/05.0016522. Aantal bijlagen 1
Directie Bestuur & Organisatie Directie Algemeen Aan de Commissie AB Korte Nieuwstraat 6 65 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 9 Telefax (024) 329 22 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 905 6500
Nadere informatieRegeling budgetbeheer. - Stadsdeel Zuid 2010 -
Regeling budgetbeheer - Stadsdeel Zuid 2010 - 1. Inleiding 1.1. Kader voor budgetbeheer De kaderstellende functie van de Regeling budgetbeheer is vastgelegd in de Financiële verordening (ex. art 212 Gemeentewet).
Nadere informatieEen OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland
OVER OOSTZAAN Een OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland WORMERLAND. GESCAND OP 13 SEP. 2013 Gemeente Oostzaan Datum : Aan: Raadsleden gemeente Oostzaan Uw BSN : - Uw brief van :
Nadere informatieHUISHOUDELIJK REGLEMENT STICHTING GILDE ROTTERDAM
HUISHOUDELIJK REGLEMENT STICHTING GILDE ROTTERDAM 1. Algemeen Het kantoor van de Stichting Gilde Rotterdam is gehuisvest in Gebouw de Heuvel, Grotekerkplein 5, 3011 GC Rotterdam. E-mail adres: info@gilderotterdam.nl.
Nadere informatieFinanciële Verordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad
Financiële Verordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad Vastgesteld bij besluit van het Algemeen Bestuur van 18 december 2012. Datum inwerktreding: 18 december 2012 Pagina 2 (10) Financiële Verordening
Nadere informatieOrganisatieverordening gemeente Harlingen Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Harlingen maakt bekend:
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Harlingen. Nr. 86505 29 juni 2016 Organisatieverordening gemeente Harlingen 2016 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Harlingen maakt bekend:
Nadere informatieHet algemeen bestuur van het stadsgewest Haaglanden,
Het algemeen bestuur van het stadsgewest Haaglanden, gezien het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 16 februari 2005, gelet op artikel 213 van de Gemeentewet, BESLUIT: vast te stellen de bijgevoegde:
Nadere informatieProcuratieregeling proces 15.3
Procuratieregeling proces 15.3 Datum 26 november 2013 Versie 2.1 definitief 1 Algemeen Onder procuratie wordt in het algemeen verstaan de bevoegdheid tot het aangaan van financiële verplichtingen. Deze
Nadere informatieFinanciële verordening ex. art. 212 GW Gemeente Dordrecht
Financiële verordening ex. art. 212 GW Gemeente Dordrecht Enkele aandachtspunten Auditcommissie Dordrecht 16 november 2010 Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide
Nadere informatieControleverordening gemeente Wijk bij Duurstede
Controleverordening gemeente Wijk bij Duurstede 2006 Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie: Officiële naam regeling: Citeertitel: Vastgesteld door: Onderwerp: Deze versie is geldig tot(als de vervaldatum
Nadere informatieVoorstel : Planning en control kalender Vergadering Algemeen Bestuur d.d.: 19 maart Agendapunt : 5.a. Vertrouwelijk : Nee
Voorstel : Vergadering Algemeen Bestuur d.d.: 19 maart 2015 Agendapunt : 5.a Vertrouwelijk : Nee Aan het Algemeen Bestuur, Voor een adequate sturing en beheersing van de activiteiten van de ODZOB is een
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard,
Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard, overwegende dat: - het gewenst is regels te stellen met betrekking tot de controle op de administratie en het
Nadere informatieGemeentefinanciën Presentatie voor raadsleden 10 april 2018
Gemeentefinanciën Presentatie voor raadsleden 10 april 2018 Agenda Rol van de raad en het college Regelgeving Planning en control cyclus Accountant Provinciaal toezicht Vragen? Rol van de raad en het college
Nadere informatieVerordening Auditcommissie Wetterskip Fryslân
Verordening Auditcommissie Wetterskip Fryslân Het algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân, gelet op: artikel 5.1 van het reglement van orde voor de vergaderingen van het algemeen bestuur; de rol van het
Nadere informatieBudgethouderschap. Juridische benadering. Rudi Hellebosch e3pos Agentschap Binnenlands Bestuur. Inhoud. Organieke wet op de OCMW (NOB)
schap Juridische benadering Inhoud schap in: Organieke wet op de OCMW (NOB) Gemeente-, OCMW-, Provinciedecreet (GOP) 1 OCMW-wet Artikel 87, 2, 1 - definitie budgethouderschap: schap is de aan een ambtenaar,
Nadere informatieProcedure bestellen. Amsterdams Historisch Museum. Procedure bestellen Vastgesteld MT d.d. 15 mei 2003. Inleiding. Doel. Budget
Amsterdams Historisch Museum Procedure bestellen Procedure bestellen Vastgesteld MT d.d. 15 mei 2003. Inleiding De procedure bestellen beschrijft aan welke voorwaarden moet worden voldaan bij het geven
Nadere informatieLeidinggeven - aan de bedrijfsvoering van een samenwerkingsverband VO - hoe doe je dat? 11 juni 2014, Els Verschure en Rick de Wit
Leidinggeven - aan de bedrijfsvoering van een samenwerkingsverband VO - hoe doe je dat? 11 juni 2014, Els Verschure en Rick de Wit Programma 10.30-11.15 uur Plenaire inleiding Goed financieel management
Nadere informatieOnderdelen van dit overleg waren tot dusver toebedeeld aan de zogenoemde controle stuurgroep.
Inleiding en probleemstelling Purmerend, 18 februari 2009 Op grond van de in 2003 vastgestelde verordening ex artikel 213 van de gemeentewet, dit is de zogenoemde controleverordening, dient er periodiek
Nadere informatie