Jaarstukken 2014 Stichting Ronduit Groei en bloei

Transcriptie

1 333 Jaarstukken 2014 Stichting Ronduit Groei en bloei Kenmerk: 2015-N028NM Datum: april 2015 Behandeld door: Nanda Mul Behandeld in Directie Overleg op 14 april 2015 Behandeld door RvT op 22 april 2015 Behandeld door gemeenschappelijke medezeggenschapsraad op 16 juni 2015

2

3 Inhoudsopgave Voorwoord... 5 Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Missie en doelstelling Missie en visie Doelstellingen Organisatie Structuur van de organisatie De scholen en de leerlingaantallen Spreiding scholen voor basisonderwijs over de stad Ondersteuning (bestuursbureau) Medezeggenschap Klachtenbehandeling Vertrouwenspersonen Onderzoek en ontwikkeling Externe audits Horizontale dialoog en samenwerking Prestatiebox Onderwijs ICT Personeel Huisvesting, materiële- en facilitaire zaken Gemeentelijke ontwikkelingen Financiële informatie Financiële positie Analyse van de staat van baten en lasten 2014 ten opzichte van Analyse van de realisatie 2014 ten opzichte van de begroting Treasuryverslag Continuïteitsparagraaf Gegevensset Toelichting op de kengetallen Overige rapportages Beschrijving van de belangrijkste risico s en onzekerheden Grondslagen voor de jaarrekening Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo A.1.1 Balans per 31 december A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3. Kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de jaarrekening A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

4 A.1.9 Honorarium accountants A.1.10 Verbonden partijen Model G Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voorstel verwerking exploitatiesaldo over het boekjaar Gebeurtenissen na balansdatum Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

5 Voorwoord Ronduit heeft onderwijs dat swingt en meer is dan de som der delen De teambuildingbijeenkomst met directeuren in september 2014 had de vorm van een djembé-sessie. We drumden op djembé s: Afrikaanse trommels, alle met een verschillend geluid, en vonden samen een krachtig ritme met swingende solo s. Ik vond het meteen een prachtige metafoor voor Ronduit als organisatie. Ook op onze scholen vinden we immers dat swingende ritme door samen te werken en goed naar elkaar te luisteren. Leerlingen, ouders, leerkrachten en medewerkers zijn als een djembé-orkest: door al onze kwaliteiten en eigenheid in te brengen - met aandacht voor elkaar - ontstaat onderwijs waarin ieder maximaal tot zijn recht komt en dat meer is dan de som der delen. Terugkijkend op 2014 ben ik met name trots op de goede onderwijsresultaten die we hebben behaald. Het heeft er ongetwijfeld aan bijgedragen dat het marktaandeel van het Ronduit-openbaar onderwijs in Alkmaar stijgt en ons speciaal onderwijs groeit. Een externe benchmark geeft aan dat de tevredenheid van ouders, leerkrachten en leerlingen groot is. Tastbaar bewijs daarvoor is een groeiend aantal ouders dat hun kinderen op onze scholen aanmeldt. Op bestuurs-, school- en groepsniveau hebben we hard gewerkt aan een cultuur waarin resultaten transparant met elkaar besproken worden. Het resultaat mag er zijn: de basis is op groen. Dat wil zeggen: alle scholen, speciaal en regulier, kregen van de onderwijsinspectie een mooie voldoende. De goede onderwijskwaliteit danken we aan alle medewerkers. Mijn complimenten daarvoor. De wet Passend Onderwijs is met succes ingevoerd. Het beleid op het gebied van leerlingenzorg is helder. Iedere school beschikt over een duidelijk onderwijszorgprofiel en zorgt voor een passend aanbod voor alle leerlingen die worden aangemeld. De laatste jaren was het terugdringen van het ziekteverzuim een belangrijk speerpunt. In 2012 was dit nog 8,8 procent; inmiddels zitten we onder het landelijk gemiddelde. Leidinggevenden en medewerkers blijven bewust met elkaar in gesprek gedurende een ziekteperiode en dat werkt positief. Temeer omdat telkens wordt uitgaan van mogelijkheden, in plaats van onmogelijkheden. De ICT-ontwikkelingen gaan snel! De inzet van leerkrachten en het enthousiasme van onder meer de ICT-ambassadeurs heeft in 2014 een olievlekwerking gehad ten aanzien van de integratie van ICT in het onderwijs. We hebben daardoor ook op dit terrein een stevige basis voor verdere groei. Ik nodig ieder van harte uit dit jaarverslag te lezen. Er zit muziek in. Dat krachtige ritme dat we gevonden hebben, zullen we ook in de komende jaren volop laten horen! Jan Zijp Directeur/bestuurder Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

6 Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

7 Bestuursverslag Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

8 1. Verslag Raad van Toezicht (door F.Y. Plantinga) Jaarverslag Raad van Toezicht In dit verslag legt de Raad van Toezicht verantwoording af over haar werkzaamheden in Samenstelling De Raad van Toezicht bestond in 2014 uit: J.A.J.M. Koning (voorzitter), F.Y. Plantinga (secretaris), W.F.P.M. Wildöer (penningmeester), S. van Lingen en R.J. Piet. De heer Piet is per 1 januari 2014 benoemd als lid. De heren Koning en Wildöer zijn per 31 december 2014 aftredend. Inmiddels heeft de benoemingsadviescommissie, bestaande uit twee leden van de Raad van Toezicht en twee leden van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR), de heren R. Liefting en F. Sengers geselecteerd en ter benoeming voorgedragen ter opvolging. Er is daarbij gelet op het profiel van de Raad van Toezicht. In die raad zijn de volgende deskundigheden en kwaliteiten aanwezig: bestuurlijke, juridische, onderwijskundige, personele, financiële en bouwkundige. In de decembervergadering van de gemeenteraad zijn deze benoemingen geformaliseerd. Vergaderingen Sinds 2013 worden de vergaderingen voorbereid door de voorzitter in overleg met de directeur/bestuurder (het College van Bestuur) J. Zijp. Er is onderscheid gemaakt in de opzet van de vergaderingen tussen mededelingen (vertrouwelijk of algemeen), toezichthoudende taak en het fungeren als klankbord. Er wordt gewerkt volgens een jaaragenda met een onderwerpenplanning. Daarbij wordt uitgegaan van zes vergaderingen. Er is in april een extra vergadering ingelast. Via de onderwerpenagenda wordt bewaakt dat alle benodigde toezichtinformatie aan de orde komt. Onderwerpen die in 2014 aan de orde zijn geweest In 2014 heeft de Raad van Toezicht veel aandacht besteed aan de kwaliteit van het onderwijs op de scholen. Zij doet dit aan de hand van schriftelijke verslagen van de onderwijsinspectie, informatie over de eindtoets en tussentijdse Cito-toetsen. Al deze informatie wordt schriftelijk en/of mondeling door de directeur/bestuurder en/of een bestuursmedewerker van een toelichting voorzien. Er wordt daarbij door de raad vooral gekeken naar de acties die op grond van de verkregen informatie ondernomen worden en naar de resultaten van deze acties. Zij wordt eveneens door risico-inventarisaties goed op de hoogte gehouden van de kwaliteit van het onderwijs op de scholen. Bijna elke vergadering wordt de financiële gang van zaken besproken aan de hand van rapportages van de financiële medewerkers, de uitputting van de begroting van het lopend jaar, de meerjaren begroting en de jaarrekening met het verslag. Tevens zijn het formatieplan, de leerlingenprognoses en de daaruit voortkomende financiële gevolgen aan de orde geweest. Het verslag van de accountant van Deloitte is besproken. Er is door een commissie, waarin de raad vertegenwoordigd was met twee leden, een keuze gemaakt voor een nieuwe accountant (BDO accountants). Na een lange periode met accountants van Deloitte is er gekozen voor een ander accountantskantoor. De voortgang van het strategisch beleidsplan van is tussentijds geëvalueerd. Een eerste opzet en de voortgang om te komen tot een strategisch beleidsplan voor zijn besproken. Daarnaast is het personeelsbeleid aan de orde geweest. Het ziekteverzuim is gedaald. Regelmatig is dit onderwerp besproken het afgelopen jaar. Door de directeur/bestuurder is de raad op de hoogte gehouden van het aantal klachten en de aard daarvan. De voorzitter en een lid van de Raad van Toezicht hebben het jaarlijkse functioneringsgesprek met de directeur/bestuurder gevoerd, waarvan de uitkomst formeel is vastgelegd. Daarnaast heeft er in de werkgeversrol van de Raad van Toezicht een gesprek plaats gevonden tussen dezelfde personen over de arbeidsvoorwaarden van de directeur/bestuurder. Hierbij is aansluiting gezocht bij de cao, die eind 2014 van kracht is geworden voor de bestuurders van primair- en voortgezet speciaal onderwijs. Overige contacten De Raad van Toezicht vindt het belangrijk om contacten te onderhouden met de verschillende belanghebbenden binnen en buiten Ronduit. Zo heeft in juli het jaarlijkse overleg met de GMR weer plaats gevonden en zijn er vergaderingen van de GMR bijgewoond. Er is veelvuldig overleg geweest met de gemeentelijke medewerkers en de wethouder over het huisvestingsplan. De Raad van Toezicht is tot aan de opheffing per 1 augustus, vertegenwoordigd geweest in het bestuur van het REC 4. Leden waren aanwezig bij de aftrap van passend onderwijs en het nieuwe samenwerkingsverband in Theater De Vest. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

9 Daarnaast zijn leden eveneens present geweest bij activiteiten zoals de nieuwjaarsreceptie, de informatiemarkt van de Ronduit Academie, de personeelsdag op 3 september, de directie studieochtend op 9 september over het nieuwe strategisch beleidsplan, de aftrap van het ICT-project voor bovenbouwleerkrachten VLC Birdy in De Cocon. Bij een aantal scholen zijn leden aanwezig geweest bij de lunch en hebben zij op een informele manier kennis gemaakt met team en directie. Ook was de Raad van Toezicht vertegenwoordigd bij het afscheid van een schooldirecteur en de opening van het schoolplein van Liereland. Het nieuwe lid van de Raad van Toezicht, R.J. Piet, heeft zeer veel locaties bezocht voor een kennismakingsbezoek. Hij is bijzonder actief geweest op zijn aandachtsgebied huisvesting. Hij heeft hiertoe lokale en landelijke bijeenkomsten bezocht en dan vooral met het oog op duurzaamheid. Zijn notitie over de strategische aanpak huisvesting heeft de raad in haar vergadering van 25 november besproken. Een lid van de Raad van Toezicht heeft op twee ochtenden met alle medewerkers van het bestuursbureau gesprekken gevoerd; het verslag hiervan is op 30 september besproken. Nadat er in 2013 een vrij intensief contact geweest door middel van een kennismakingsavond en studiedag met het katholiek schoolbestuur over samenwerking en dan vooral over het huisvestingsplan is er in 2014 op verzoek van dat bestuur een pas op de plaats gemaakt. Een viertal leden heeft het jaarcongres van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI) op 11 april bijgewoond en aan de workshops deelgenomen. Daarnaast levert de VTOI via haar maandblad en publicaties waardevolle informatie. Door al deze formele en informele contacten wordt informatie verkregen, die gebruikt kan worden door de Raad van Toezicht bij het uitoefenen van haar toezichthoudende taak en in haar klankbord rol voor de directeur/bestuurder. Evaluatie In januari 2014 is er een evaluatievergadering gehouden, waar onder leiding van een adviseur van Leeuwendaal VOS/ABB consulting, het functioneren individueel en als team aan de orde kwam. Eveneens kwamen de toezichthoudende rol, de relatie met de directeur/bestuurder, de samenstelling van de raad en het profiel ter sprake. Als aandachts- en ontwikkelingspunten kwamen uit de analyse van de enquête en de aangedragen punten de volgende zaken naar voren: Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht is diversiteit geen doel op zich maar kwaliteit wel. Er is een netwerkanalyse gemaakt, waarbij de belangen van College van Bestuur en Raad van Toezicht onderling goed in de gaten gehouden dienen te worden. De introductie van de nieuwe leden heeft een meer planmatige aanpak gekregen. Deze aanpak zal bij de twee nieuwe leden verder ontwikkeld dienen te worden. Zoals uit al het hieraan voorafgaande duidelijk blijkt, heeft de Raad van Toezicht haar informatievoorziening in 2014 fors uitgebreid. Zij heeft tevens haar werkgeversrol uitgeoefend in het reeds genoemde functioneringsgesprek en het overleg over de nieuwe cao. Contact met andere schoolbesturen is reeds bij overige contacten beschreven en in haar vergaderingen aan de orde gekomen. De directeur/bestuurder is met de schooldirecteuren leidend bij de strategische ontwikkeling. Dit neemt niet weg dat de Raad van Toezicht in haar klankbordfunctie voor strategische heroverwegingen kan pleiten. Er is een focuscommissie tot stand gekomen. Deze commissie kijkt in opdracht van de Raad van Toezicht dit jaar naar de financiën van onze organisatie. Tenslotte De Raad van Toezicht heeft door kwalitatief goede informatie een betrouwbare indruk gekregen van de stand van zaken binnen Ronduit en is op de hoogte van de eventuele risico s. Zij is zeer positief over de groei van het aantal leerlingen per 1 oktober in een landelijke tendens van steeds minder leerlingen. Zij heeft grote waardering voor de inzet van het personeel in het primair en voortgezet speciaal onderwijs, de directies, de medewerkers van het bestuursbureau en de directeur/bestuurder om te blijven werken aan het optimaliseren van de kwaliteit van het onderwijs voor onze leerlingen. Die inzet zal zeker blijvend nodig zijn om de invoering van passend onderwijs dit schooljaar en de uitvoering van het strategisch beleidsplan nu en in de toekomst in onze scholen goed en verantwoord vorm te geven. Het jaarverslag van Ronduit is de verantwoording over het beleid in Dit beleid is door de Raad van Toezicht besproken, getoetst aan de doelstellingen en uitgangspunten en is de weergave van een door de Raad van Toezicht ervaren goede samenwerking tussen de directeur/bestuurder, directies, GMR, bestuursbureau en Raad van Toezicht. F.Y. Plantinga secretaris Raad van Toezicht Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

10 Samenstelling Raad van Toezicht J.A.J.M. (Jan) Koning Voorzitter Termijn tot 1 januari 2015 F. Y. (Focko) Plantinga Secretaris Termijn tot 1 januari 2016 W.F.P.M. (Walter) Wildöer Penningmeester Termijn tot 1 januari 2015 Mr. S. (Sandra) van Lingen Lid Termijn tot 1 januari 2016 R.J. (Robbert Jan) Piet Lid Termijn tot 1 januari 2018 Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

11 2. Missie en doelstelling Missie en visie Onze missie laat zich vatten in drie kernwoorden: ondernemend, verantwoordelijk en resultaatgericht. De kwaliteit van de samenleving wordt voor een niet onaanzienlijk deel bepaald door ondernemende mensen die hun handen uit de mouwen steken en initiatief ontwikkelen. Dit geldt ook op de scholen van Ronduit, voor zowel de leerkrachten, de kinderen als het management. Het ondernemende van onze scholen is niet alleen zichtbaar door de manier waarop kinderen leren, maar ook door de wijze waarop de leerkrachten lesgeven en hoe aan de bedrijfsvoering gestalte wordt gegeven. Binnen Ronduit wordt iedereen uitgenodigd en uitgedaagd om met initiatieven te komen, nieuwsgierig te zijn en open te staan voor zijn of haar omgeving. Doelstellingen Toegankelijkheid en toelatingsbeleid Iedereen is welkom, onze scholen staan open voor alle kinderen, ongeacht hun levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Iedereen is benoembaar ongeacht levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksuele geaardheid. Wij gaan uit van wederzijds respect voor de levensbeschouwing of godsdienst van alle leerlingen, ouders en medewerkers. Wij besteden actief aandacht aan uiteenlopende levensbeschouwelijke, godsdienstige en maatschappelijke waarden. Wij betrekken leerlingen, ouders en medewerkers actief bij de besluitvorming over doelstellingen en werkomstandigheden. Wij bieden de gelegenheid om godsdienstig of levensbeschouwelijk vormingsonderwijs te volgen. Het strategisch beleidsplan is opgebouwd langs vier hoofdlijnen, namelijk (1) Opbrengstgericht werken, (2) Passend onderwijs, (3) Brede scholen en (4) Professionele organisatie. Aan deze hoofdlijnen zijn doelstellingen gekoppeld die zijn onderverdeeld in actielijnen. Concentratie van bestuurlijke aandacht en ook van middelen werkt het beste om de doelstellingen van de organisatie te realiseren. Daarom is er geselecteerd op dié actielijnen die, naar het zich laat aanzien, het meeste effect opleveren en/of die het meest stimuleren tot initiatieven binnen en buiten Ronduit. Dit neemt niet weg dat er gaandeweg de uitvoering van het plan geleerd wordt en dat zich nieuwe inzichten en mogelijkheden voordoen. Dan kunnen er dus effectieve actielijnen bijkomen of ineffectieve worden gestopt. Het complete strategisch beleidsplan is te vinden op onze website. In een evaluatiedocument zijn de concrete doelstellingen voor het jaar geëvalueerd en daarmee is verantwoording afgelegd aan de medezeggenschapsraad. Thema's en doelstellingen strategisch beleidsplan Opbrengstgericht werken Op bestuurs-, school- en groepsniveau wordt gewerkt volgens de cyclus van het opbrengstgericht werken. We werken met onderwijskundige schoolleiders en deskundig onderwijspersoneel, die in staat zijn de leerresultaten verder te verbeteren. Met de referentieniveaus Nederlandse taal en rekenen stellen we precieze doelen vast. We meten en volgen de taal- en rekenprestaties van de leerlingen en stellen die zo nodig bij. Passend onderwijs Een passend aanbod van onderwijs en begeleiding waardoor kinderen van 4 tot en met ongeveer 12 jaar zo snel mogelijk, zo dichtbij mogelijk en zo goed mogelijk worden ondersteund in hun ontwikkeling, een en ander in overleg met de ouders. Binnen de scholen werken competente leraren, is er een diversiteit aan kennis en specialismen en is er sprake van functie- en taakdifferentiatie. Een sluitende, functionele en effectieve samenwerking met zorgplichtige schoolbesturen en externe partners om te komen tot een dekkend zorgcontinuüm. Brede scholen Op onze scholen met kinderen met een risico op achterstand in de Nederlandse taal, is sprake van een doorlopende leerlijn van voor- naar vroegschoolse educatie, naar groep 3 en verder, om de resultaten die worden behaald, vast te houden. Op onze scholen is in samenwerking met de ketenpartners voor opvang, cultuur en sport een passend en kwalitatief hoogwaardig brede schoolaanbod gerealiseerd in een sluitend dagarrangement, waarbij wordt uitgegaan van een gezamenlijke pedagogische visie. In elke wijk goed bereikbaar openbaar onderwijs. Professionele organisatie Wij ontwikkelen ons verder als professionele organisatie. Wij zijn een aantrekkelijke werkgever en hebben een goed opgebouwd personeelsbestand. De werkplekken zijn gezond en veilig. De belangstelling voor het openbaar onderwijs neemt toe en we behouden het marktaandeel. Op school- en stichtingsniveau willen wij een gezond financieel beleid voeren waarbij de financiën optimaal worden benut om goed onderwijs te realiseren op de scholen. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

12 3. Organisatie Structuur van de organisatie Per 1 januari 1997 droeg de gemeente Alkmaar het bevoegd gezag van het openbaar primair onderwijs over aan de Bestuurscommissie Openbaar Primair Onderwijs Alkmaar en per 1 januari 2010 aan Ronduit. Per 1 januari 2014 zijn de statuten gewijzigd en zijn wij gaan werken met het Raad van Toezicht/College van Bestuur model. De statuten zijn hierop aangepast. In de statuten is geregeld dat onze jaarrekening en begroting worden aangeboden aan de gemeenteraad en dat de gemeenteraad het recht heeft met de directeur/bestuurder hierover te spreken als daartoe aanleiding is. Zoals reeds opgemerkt in het hoofdstuk Verslag van de raad van Toezicht zijn in 2013 alle stappen gezet die nodig waren voor een statutenwijziging per 1 januari Vanaf die datum werken we bij Ronduit met een Raad van Toezicht / Commissie van Bestuur model. Stichting Ronduit Rubenslaan MB Alkmaar Adm. nr. ministerie: Nummer KvK: bestuur@ronduitonderwijs.nl Op de teldatum 1 oktober 2014 verzorgde Ronduit het onderwijs voor leerlingen en waren er circa 573 medewerkers in dienst. Raad van Toezicht Directeur/bestuurder Bestuursbureau GMR 10 basisscholen met 18 locaties 1 sbo 1 (v)so Met 10 locaties De scholen en de leerlingaantallen Onze reguliere basisscholen verzorgen onderwijs voor leerlingen in de gemeente Alkmaar. De 10 basisscholen (BRINnummers), verdeeld over 18 locaties, zijn verspreid over de gehele gemeente. Hierdoor is er een goede spreiding en aanbod van primair openbaar onderwijs in veel wijken van de gemeente. Naast de basisscholen met een meer traditioneel onderwijsconcept zijn er ook scholen die werken volgens specifieke onderwijskundige profielen: Montessori-, Dalton-, Jenaplan en Ontwikkelingsgericht onderwijs. Onze school voor speciaal basisonderwijs - voor kinderen met ontwikkelingsproblematiek - heeft een groter voedingsgebied dan enkel de gemeente Alkmaar. De Piramide is met één locatie weliswaar gevestigd in Alkmaar-Zuid (Overdie) maar verzorgt ook onderwijs aan kinderen die wonen in de omliggende gemeenten. De Spinaker, de school voor (voortgezet) speciaal onderwijs, voor kinderen met een gedrags- en/of psychiatrische stoornis, heeft drie vestigingen in Alkmaar, drie in Heerhugowaard, twee in Hoorn, één in Den Helder en één in Wijdenes. De Spinaker vervult een regionale functie voor kinderen in Noord-Holland Noord. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

13 (V)SO spec. basisonderwijs basisonderwijs De basisscholen en hun directeur op 1 augustus 2014 Jules Verne (15KX) I. (Ingrid) IJsseldijk Liereland (15UP) Dalton M. (Margriet) Hoekstra okt-10 okt-11 okt-12 okt-13 okt-14 totaal De Cilinder (15UP) Montessori M. (Margriet) Hoekstra De Fontein (15WW) N. (Nils) van Heijst Spreiding scholen voor basisonderwijs over de stad Met het oog op de bereikbaarheid van het openbaar onderwijs staat in het strategisch beleidsplan centraal dat in iedere wijk c.q. voedingsgebied een openbare school gehandhaafd moet blijven. Het bestuur kiest bewust voor het instrument gemiddelde schoolgrootte. Door de leerlingaantallen van alle basisscholen samen te nemen, kan op basis van deze berekeningswijze én bij een stabiel leerlingenaantal, indien nodig, een aantal kleine scholen ook als zelfstandige school gehandhaafd blijven. Deels door interne overwegingen en deels beïnvloed door de lokale politiek zijn de basisscholen De Cilinder, Bello en De Wissel administratief gekoppeld aan bestaande BRIN-nummers. De Zes Wielen (16HU) 3 locaties Y. (Yvonne) de Jager De Vlieger (16KJ) J.O.M. (Hanneke) Miedema De Sterrenwachter (16LI) I.M. (Ingeborg) Bijlsma Vanaf 1 augustus 2014 Bello (16WU) Jenaplan M. (Marjon) van Twuijver De school (regionaal expertisecentrum) voor kinderen met gedrags- en of psychiatrische stoornissen De Spinaker (18ZJ) Alkmaar (so en vso) Dislocatie Alkmaar vso Hoorn 2x (vso) Heerhugowaard (vso) en Heerhugowaard Transferium Heerhugowaard (BAP) Den Helder (vso) Wijdenes S.P.H. (Stefan) ten Brink De school voor speciaal basisonderwijs De Piramide (19XX) C. (Carin) Bais De Zandloper (16UJ) H. (Hester) Tibboel Vanaf 1 augustus 2014 De Wissel (16UJ) Voor asielzoekerkinderen M. (Marjon) van Twuijver De Kennemerpoort (16WU) 2 locaties K. (Koert) de Groote Nicolaas Beets (16XY) 3 locaties J. (Jeroen) van Huizen De Cocon (23JH) Ontwikkelingsgericht Onderwijs K. (Karin) Donkers Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

14 Ondersteuning (bestuursbureau) De dagelijkse leiding van onze organisatie is in handen van de directeur/bestuurder die wordt ondersteund door een aantal stafmedewerkers met ieder specifieke kennis en ervaring op zijn/haar eigen beleidsterrein. Het onderhoud en de nieuw- en verbouw van de schoolgebouwen wordt uitgevoerd en gecoördineerd door ingenieursgroep BK uit IJmuiden. Voor de personeels- en salarisadministratie worden we ondersteund door bureau Akorda uit Zwolle. Per 1 september 2014 is Joke Kos benoemd als manager HR. Medezeggenschap De directeur van de school voert met de medezeggenschapsraad overleg over de school-specifieke zaken. Voor zaken die de organisatie als geheel betreffen is de directeur/bestuurder gesprekspartner van de GMR, waarin iedere medezeggenschapsraad een personeelslid en een ouder heeft afgevaardigd. Samenstelling bestuur GMR S. (Sander) Bierman Voorzitter P. (Piet) de Ruiter Secretaris S. (Sylvia) Groenewegen Bestuurslid M. (Marcella) Vermond Bestuurslid Passend Onderwijs was ook in 2014 een vast onderwerp op de agenda van de GMR. Teun Vellema heeft elke vergadering verslag gedaan van de ontwikkelingen; eerst als lid van de voorbereidingsgroep voor de Ondersteunings- PlanRaad (OPR) en vanaf januari 2015 als voorzitter van de OPR. Het onderwerp ziekteverzuim kwam in meerdere contexten terug in de GMR. Het verzuimbeleid (de notitie Visie op het verzuim) is uitputtend besproken, het contract met de nieuwe arbodienst Human Capital Care kwam aan de orde en de ziekteverzuimcijfers zijn ter informatie voorgelegd. T. (Teun) Vellema Bestuurslid Ook is in de GMR van gedachten gewisseld over het gebruik van bsn-nummer voor communicatiedoeleinden (zie ook de paragraaf klachtenbehandeling) en tenslotte is de implementatie van de functiemix besproken. Medewerkers bestuursbureau Drs. J.M.M. (Jan) Zijp, MBA Directeur/bestuurder Drs. C. (Cris) Sevillano Hoofd financiën Drs. M.C.J. (Mariëlle) Moll Beleidsmedewerker onderwijs en kwaliteitszorg R. (René) Steens Bovenschools ICT-coördinator J.M. (Joke) Kos Manager HR S. (Simone) Zunneberg Medewerker HR Drs. N. (Nanda) Mul Financieel medewerker J. (Judith) Zeeman Medewerker onderwijs en kwaliteit M. (Monique) Molenaar Financieel adm. medewerker C.M.M. (Elly) Spiekerman Management assistent D. (Dymphie) Dreessens Adm. medewerker receptie Twee leden van de GMR namen met mandaat zitting in de benoemingadviescommissie die in 2014 op zoek ging naar opvolgers van de heren Koning en Wildöer die statutair niet meer benoembaar waren. In onderstaand overzicht staan de vaste onderwerpen die ook in 2014 aan de orde kwamen in de vergaderingen van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Afhankelijk van het onderwerp werd positief advies gegeven of ingestemd. Veel stukken werden ter informatie voorgelegd. Door de secretaris van de GMR wordt per schooljaar een jaarverslag opgemaakt. Dit wordt gepubliceerd op onze website. Vaste onderwerpen die in 2014 in de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad aan de orde kwamen: Jaarverslag met jaarrekening Ontwerpbegroting Bestuursformatieplan Tussentijdse cijfers Evaluatie jaarplan Jaarplan Kengetallen personeel Leerlingaantallen en marktaandeel Monitoren leerlingresultaten midden en eind Resultaten kwaliteitsonderzoek Vakantieregeling Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

15 Klachtenbehandeling Het lijkt er de laatste jaren op dat problemen als steeds heftiger worden ervaren. Dat uit zich onder meer in de duur van de contacten die met klagers hebben plaatsgevonden. Ouders voelen zich onvoldoende gehoord, sneller aangesproken of onheus bejegend. In grote lijnen kan gezegd worden dat gebrek aan (goede) communicatie het ontstaan van klachten in de hand werkt. Het is en blijft van belang voor de scholen en de medewerkers om zo duidelijk mogelijk te zijn en een klager het gevoel te geven dat er begrip voor zijn situatie is en dat hij/zij ook in slechte tijden (als er geklaagd wordt) wordt gesteund. Mocht er toch een klacht ontstaan, dan is een snelle afdoening daarvan, waaronder het vinden van de juiste weg die een klager dient te bewandelen, van groot belang. In 2014 is de aanzet gegeven tot het opstellen van een zogenaamd stroomschema klachtafhandeling. Dat is een goede zaak. Klagers kennen nog met regelmaat de weg niet die zij moeten bewandelen om hun probleem bespreekbaar te maken. In 2014 is het bestuur betrokken geweest bij acht klachten. De aard van de klachten varieerden van het al dan niet toestaan van kleuterverlenging tot onveilige situaties tijdens het fietsen, en van pestgedrag van een leerling (in het ene geval) tot het pestgedrag van een medewerker (in het andere geval). Slechts één van de klachten is (door de klager - direct) gedeponeerd bij de geschillencommissie, maar is daar niet ontvankelijk verklaard. De overige klachten zijn door het bestuur en de school gezamenlijk tot redelijke tevredenheid van de ouders afgehandeld. Hierbij dient wel opgemerkt te worden dat hiertoe in één geval een mediator is ingeschakeld en in een ander geval een onafhankelijk advies van een deskundige is gevraagd. Een klacht met betrekking tot het onjuist gebruik van bsn-nummers voor de communicatie met ouders heeft ertoe geleid dat we organisatiebreed zijn overgestapt naar een ander softwarepakket voor dit doeleinde. Vertrouwenspersonen Als daaraan behoefte is, kunnen zowel ouders als leerkrachten terecht bij interne en externe vertrouwenspersonen. Op iedere school zijn er contactpersonen met een verwijsfunctie. De interne vertrouwenspersonen hebben een gerichte opleiding gevolgd voor hun vertrouwensfunctie en de externe vertrouwenspersonen zijn advocaat c.q. mediator. In 2014 is gezocht naar een goede invulling voor de vacature voor een externe vertrouwenspersoon voor personeel. Die is gevonden in de persoon van mevrouw Karin van den Heuvel van de stichting Veilig Onderwijs. Formeel start zij per 1 januari De inzet van de interne vertrouwenspersonen is in 2014 weer van groot belang gebleken, zowel voor het bestuur als voor de mensen door wie zij worden benaderd. Hun intermediaire rol bij klachten is essentieel om te zorgen dat onenigheden niet escaleren en de communicatie weer op een goede manier op gang komt. De inzet van de externe vertrouwenspersoon is in 2014 omvangrijker geweest dan voorheen. Twee klachten vergden uitgebreide contacten en in zeven gevallen kon zij betrokkenen middels telefonisch advies verder helpen. Onderzoek en ontwikkeling Binnen onze organisatie worden geen werkzaamheden verricht op gebied van onderzoek en ontwikkeling. Externe audits Over het verslagjaar rapporteert de accountant aan de directeur/bestuurder en de Raad van Toezicht. Hij legt zijn bevindingen vast in een verslag en in een managementletter. Het overzicht van bevindingen en de managementletter van de accountant worden besproken in de vergadering van de Raad van Toezicht waarin tevens de jaarrekening wordt vastgesteld. Horizontale dialoog en samenwerking Het adequaat inrichten van de horizontale dialoog is een van de kernthema s bij goed bestuur in het primair onderwijs. Waar het in de verticale verantwoording gaat om doen we de dingen die afgesproken zijn?, gaat het in de horizontale verantwoording om doen we de goede dingen?. Zoals in het strategisch beleidsplan is geformuleerd, willen wij ons verder ontwikkelen als professionele organisatie. De horizontale dialoog is belangrijk om ervoor te zorgen dat het onderwijs op de school aansluit bij de maatschappelijke behoefte en dat de school leerlingen aflevert die zich goed in de maatschappij kunnen bewegen en aan de maatschappij een waardevolle bijdrage kunnen leveren. Een goede horizontale dialoog draagt er ook toe bij dat we van elkaar kunnen leren en ons zo verder kunnen verbeteren; als organisatie maar ook als onderdeel van de maatschappij. Teneinde de Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

16 opdracht organiseer een horizontale dialoog te kunnen realiseren, moeten het schoolbestuur en het toezichtsorgaan zorgen voor een dialoog met belanghebbenden op alle relevante nievaus. De horizontale dialoog met ouders en medewerkers, de belangrijkste stakeholders, vindt voor een belangrijk deel plaats via de medezeggenschapsraad en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Via de medezeggenschapsraad heeft men invloed op het schoolbeleid en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad spreekt met de directeur/bestuurder over zaken die de organisatie als geheel betreffen. Op schoolniveau vindt de horizontale dialoog ook plaats door middel van nieuwsbrieven, ouderavonden, informatieavonden en natuurlijk de websites. Zelfs Twitter en Facebook zijn een onlosmakelijk onderdeel geworden van een optimale communicatie. Door de voortdurende dialoog met ouders zijn diverse initiatieven ontstaan voor bepaalde groepen kinderen; de TOP-klas voor hoogbegaafde leerlingen uit groep 5/6 en inmiddels ook een groep 7/8 in Alkmaar-Zuid bijvoorbeeld, en de (schakel)voorziening Academie072. Er wordt vanzelfsprekend een belangrijke dialoog op gang gehouden door de contacten die er zijn met de organisaties waarmee wij samenwerken. In de werkgroep stadsspecifieke afspraken, waaraan drie schoolbesturen, kinderopvangorganisaties en de gemeente Alkmaar deelnemen, zijn afspraken gemaakt over de doelen die nagestreefd worden voor de specifieke periode waarvoor de onderwijsachterstandsgelden beschikbaar zijn gesteld. Samen met Hogeschool InHolland en de Hogeschool van Amsterdam voeren wij het plan Opleiden in de School en de pilot Kanjers voor de klas uit. Stagiaires van de pabo s worden door enkele, speciaal daarvoor opgeleide leerkrachten van de basisscholen begeleid en beoordeeld. Culturele organisaties en Kern8, partners in de brede scholen, zorgen ervoor dat de sociale participatie van leerlingen toeneemt. De verschillende voorzieningen sluiten goed aan op elkaar. Scholen, opvang- en zorginstellingen, sport- en cultuuraanbieders en overige partners realiseren meer samenhang in het aanbod. De samenwerking met deze externe partners zorgt ervoor dat de sociale participatie van leerlingen toeneemt en dat de school goed aansluit bij de belevingswereld van leerlingen. Met betrekking tot ICT-gerelateerde zaken maken wij deel uit van diverse samenwerkingsverbanden, zoals het BIC (Bovenschoolse ICT Coördinatoren) platform vanuit APS IT-diensten en BIC-NH, een samenwerkingsverband van bovenschoolse coördinatoren vanuit Noord-Holland. Daaruit zijn er nog meer subgroepen ontstaan die bezig zijn met specifieke ICT-zaken, zoals bijvoorbeeld het fondswervingstraject Juf in de Wolken. Prestatiebox Vanuit de prestatiebox is in beschikbaar gekomen om de doelstellingen van het bestuursakkoord te realiseren. In het jaarplan zijn diverse doelstellingen vastgesteld die gefinancierd worden met deze gelden, onder andere: De competenties van leerkrachten op het gebied van ICT en mediagebruik versterken. Het gebruik van digitale middelen en nieuwe media stimuleren. De leerkrachten en directies meer inzicht laten krijgen in zowel de grote leerlijnen als ook de doelen die moeten worden gesteld en de stappen die iedere dag gezet moeten worden. Ambitieuze, maar realistische doelstellingen vaststellen met betrekking tot de opbrengsten op het gebied van taal en rekenen. De deskundigheid van de leerkrachten op het niveau brengen dat bij het onderwijszorgprofiel past. Het ziekteverzuimpercentage verlagen naar maximaal 7,1%. De bijbehorende ambities zijn: Scholen werken opbrengstgericht. Scholen met leerlingen met een leerlinggewicht meten de opbrengsten van de leerlingen in de groepen 1 en 2, door observaties, of een vorm, van toets. Scholen bieden een gericht onderwijsaanbod voor cognitief talentvolle en hoogbegaafde leerlingen. Er zijn geen zwakke scholen meer. Leraren volgen en analyseren systematisch de voortgang in de ontwikkeling van hun leerlingen. Ook stemmen leraren de instructie, verwerking en onderwijstijd af op verschillen in ontwikkeling van leerlingen. Scholen voeren een goed en effectief HRM-beleid. Bovenstaande doelstellingen en ambities zijn door de scholen omgezet naar acties en activiteiten. Die acties en activiteiten hebben het volgende resultaat gehad: Iedere school heeft een evaluatiedocument opbrengsten en kwaliteit van het onderwijsleerproces, met daarin opgenomen de afspraken op de volgende terreinen: Meetbare doelstellingen gericht op leeropbrengsten taal en rekenen. De aanpak indien opbrengsten onder de maat zijn. Toets- en beoordelingscriteria. Opbrengstgericht werken is uitgangpunt bij de vormgeving van het personeelsbeleid (inzet personeel, deskundigheden, resultaatgerichte gesprekken etc.) en binnen de gesprekscyclus. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

17 Voor een eerste tranche scholen is de Virtuele Learning Community (VLC) Birdy ingevoerd, met de leerkrachten van groep 7 en 8. Notitie met scholing en/of opzet voor lerende netwerken; leerkrachten moeten ondersteund, begeleid en/of gestuurd worden in de uitvoering/ontwikkeling van het opbrengst- en handelingsgericht werken. De flitsbezoeken van directies en IB-ers kunnen hier een goede bijdrage aan leveren. Het bestuur stimuleert en faciliteert vier maal per jaar lerende netwerken/intervisie voor directies. In de didactische en pedagogische groepsoverzichten en de groepsplannen voor de vakgebieden taal en rekenen is de cyclus van het handelingsgericht werken. Directies voeren klassenconsultaties uit. Op schoolniveau zijn doelen voor leerkrachten geformuleerd met betrekking tot de uitvoering van effectief onderwijs en het gebruik van het directe instructiemodel. Basisscholen met meer dan 20% gewichtenleerlingen en/of een VVE-locatie, beschikken over een taalbeleidsplan. Dit plan beschrijft in ieder geval de aansluiting en de doorlopende leerlijn van voor- naar vroegschoolse educatie Aangepast beleid ten aanzien van de aanpak gesprekscyclus, mobiliteit en verzuimbeleid. In het jaarverslag wordt bij de verschillende beleidsterreinen nader ingegaan op de activiteiten die zijn ontwikkeld om de doelstellingen te bereiken. Bij de jaarrekening die ingediend wordt bij het ministerie zal een aparte bijlage worden gevoegd waarin uitgebreid wordt ingegaan op de vooraf gestelde doelen en resultaten. Tot en met 31 december 2014 is besteed aan onder andere deze specifieke doelstellingen. Voor het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven is een bestemmingsreserve prestatiebox gevormd. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

18 4. Onderwijs Voor 2014 stonden uiteraard weer onderwijskundige doelstellingen centraal. Deze waren gericht op het opbrengstgericht werken, passend onderwijs en de professionele organisatie. In dit hoofdstuk geven we de doelstellingen weer en schetsen we een beeld van de activiteiten die zijn ontplooid om deze doelstellingen te bereiken en van de resultaten die daarmee zijn geboekt. Waar mogelijk maken we een vergelijking met voorgaande jaren. Opbrengstgericht werken Het opbrengstgericht werken stond, net zoals in voorgaande jaren, ook in 2014 centraal. De volgende twee doelstellingen waren terug te vinden in de jaarplannen van álle scholen. 1. Binnen Ronduit werken we met onderwijskundige schoolleiders en deskundig onderwijspersoneel, die in staat zijn de leerresultaten verder te verbeteren. ; 2. Met de referentieniveaus Nederlandse taal en rekenen stellen we precieze doelen vast. We meten en volgen de taal- en rekenprestaties van de leerlingen en stellen die zo nodig bij.. Voor de concrete uitwerking zijn in 2014 diverse acties uitgezet. Een belangrijk aandachtspunt bij de directie-bijeenkomsten over opbrengstgericht werken was de transfer naar de leerkrachten. Hoe maken we hen bewust en brengen we reflectie op gang? De verkennende bijeenkomst Het stellen van de reflectieve vraag in 2013 heeft in 2014 een vervolg gehad in een training voor alle directieleden en intern begeleiders, ook die van het (voortgezet) speciaal onderwijs. Deze training was gericht op het uitvoeren van flitsbezoeken en de daarbij behorende reflectieve dialoog. De directieleden en intern begeleiders zijn praktisch getraind in het stellen van reflectieve vragen. Zij kennen nu de kenmerken van het flitsbezoek, kunnen deze in relatie brengen met de eigen praktijk, kunnen goed observeren, kunnen de reflectieve vraag formuleren en weten een reflectieve dialoog vorm te geven en af te stemmen op het niveau van de leerkracht. Daarnaast is vorm gegeven aan collegiale consultatie om via dat instrument elkaar de spiegel voor te houden, zodat na de consultatie een volgende stap kan worden gezet in het eigen ontwikkelingsproces. Hiertoe is in 2014 een verdiepingsbijeenkomst georganiseerd waarbij directeuren zijn meegenomen in het concept ervan. De algemene kenmerken en doelstellingen zijn gepresenteerd en in een coöperatieve setting is antwoord gegeven op een aantal invoeringsvragen die voor 2015 van belang zijn. In het netwerk van de intern begeleiders is in het kader van opbrengstgericht werken met elkaar gesproken over de zorgroute op iedere school. Hoe heeft een ieder de leerlingenzorg vormgegeven? Er is uitgewisseld hoe verschillende scholen dit hebben ingericht, hoe ze tijdig de leerlingen ondersteuning bieden, hoe dit wordt bijgehouden en geëvalueerd Tevens is er op de studiedag voor intern begeleiders aandacht geweest voor het handelingsgericht arrangeren en de wijze waarop de school de zorg planmatig uitvoert. Om professionalisering van onze personeelsleden op een constructieve wijze vorm te kunnen geven en ook duurzaam te maken is in de tweede helft van 2013 de Ronduit-Academie van start gegaan. In deze academie wordt nascholing aangeboden die aansluit op onderwerpen die passen bij het strategisch beleid en de jaarplannen. In 2014 was het aanbod onder andere gericht op planning en didactiek, klassenmanagement, opbrengstgericht vormgeven aan lezen en spelling en gedrags- en leerproblemen. Tevens was er net als in 2013 een breed aanbod van Esis cursussen, gericht op de invoer en het maken van toets-overzichten, gecombineerd met een inhoudelijke verdieping met betrekking tot het analyseren, interpreteren en verklaren van de gegevens en de vertaalslag naar de groepsplannen. Vanzelfsprekend was er naast het aanbod via de Ronduit-academie ook weer veel teamscholing op schoolniveau. Deze teamscholing is in de tweede helft van 2014 gedeeltelijk via de Ronduit-academie algemeen bekend gemaakt. Zo werden leerkrachten in de gelegenheid gesteld om aan te sluiten bij de training van een andere school en konden directies kennis nemen van elkaar schoolontwikkeling. Dit biedt kansen om optimaal gebruik te maken van elkaars expertise. Het streven is het volgende schooljaar alle teamscholing zichtbaar te maken in de academie. In totaal hebben 123 personeelsleden gebruik gemaakt van het scholingsaanbod van de academie. Dat bestond uit 12 workshops en 17 trajecten, waarvan respectievelijk 6 workshops en 9 trajecten zijn doorgegaan. Van de 123 personeelsleden hebben 50 personeelsleden een workshop gevolgd en 73 een traject (trajecten bestaan uit twee of meer bijeenkomsten van 3 uur). Opbrengsten Op stichtingsniveau wordt in de check-fase (maart en oktober) een Monitor leerlingresultaten opgesteld. De monitor leerlingresultaten midden van het schooljaar (maart 2014) geeft inzicht in de tussenresultaten op de belangrijke onderdelen rekenen en taal. Hierbij wordt gekeken naar vijf toetsen (technisch lezen groep 3 en 4, rekenen groep 4 en 6 en begrijpend lezen groep 6). Op alle basisscholen zijn de tussenresultaten van 2014 voldoende. De basis is na twee jaar weer op groen! Acht scholen scoren zelfs alle vijf de toetsen boven de norm van de onderwijsinspectie. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

19 Vorig jaar was de uitval op het technisch lezen in groep 3 nog groot (acht scholen), maar in 2014 is dit nog maar bij één school het geval. Ook bij het begrijpend lezen is ten opzichte van 2013 een sterke verbetering te zien (uitval op nog maar twee scholen). Voor de tussenresultaten is in 2014 een positieve trend waarneembaar. De mogelijke algemene oorzaken hiervoor kunnen worden gezocht in het feit dat: er gericht aandacht en ondersteuning is geweest voor lezen in groep 3; er een grote transparantie is ten aanzien van de opbrengsten in de scholen: trendanalyses worden besproken in het team, leerkrachten zijn bewuster en betrokken door de presentatie van de opbrengsten en analyseren de toetsgegevens; er klassenbezoeken worden gedaan met behulp van kijkwijzers; er bewuste keuzes worden gemaakt met betrekking tot de inzet van scholing, personeel en groepsverdeling. Als we de uitkomst van de monitor 2014 voor de eindopbrengsten in het geheel van het cohort van drie jaar plaatsen, dan is de waardering van de onderwijsinspectie op de eindopbrengsten voor 2014 als volgt: School Oordeel inspectie A Goed B Attendering C + + * - Attendering D - + * - Attendering E Voldoende F Attendering G Attendering H Waarschuwing I Goed K Voldoende L Voldoende M Voldoende * Herberekening door de onderwijsinspectie De tweede check (de Monitor eindopbrengsten 2014, van oktober), liet een aantal risico s zien. Van de twaalf reguliere basisscholen hebben drie scholen voor rekenen en wiskunde onder de ondergrens van de onderwijsinspectie gescoord en ook nog eens drie onder de ondergrens voor begrijpend lezen. Helaas op beide vakgebieden een achteruitgang ten opzichte van De hierboven weergegeven primaire detectie van de eindopbrengsten geeft voor onze scholen een aantal risico s aan: Er zijn zes scholen die het laatste jaar onvoldoende eindopbrengsten hebben, waarvan voor één school dit de laatste twee jaar het geval is (school met een waarschuwing). Er zijn zes scholen met voldoende of goede eindopbrengsten. De positieve trend van 2013 is helaas niet doorgezet in 2014, terwijl de tussenopbrengsten dit wel laten zien. Passend onderwijs Wij zijn als stichting aangesloten bij vier samenwerkingsverbanden. Drie voor voortgezet en speciaal onderwijs en (Kop van Noord Holland, West Friesland en Noord- Kennemerland VO) en één voor basis- en speciaal onderwijs (Noord Kennemerland PO). In elk samenwerkingsverband hebben wij zitting in het bestuur. De ondersteuningsplannen van alle samenwerkingsverbanden zijn begin 2014 gereed gekomen en gepresenteerd aan de ondersteuningsplanraad. Een aantal ouders en personeelsleden van Ronduit heeft in de ondersteuningsplanraden van de samenwerkingsverbanden zitting genomen. In 2014 is hard gewerkt aan de inhoudelijke voorbereiding van de invoering van passend onderwijs. Zo is er Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

20 een aantal directie/ib overleggen geweest waar het onderwerp passend onderwijs centraal stond. Met name het werken met de onderwijsexperts en het groeidocument kwam uitgebreid aan de orde. Beiden zijn van groot belang in het samenwerkingsverband PO Noord-Kennemerland waar al onze basisscholen onder vallen. Voor De Spinaker is de ontwikkeling en positionering binnen de samenwerkingsverbanden in 2014 van groot belang geweest. Er is gewerkt aan het bekend maken van de expertise, het ontwikkelen van arrangementen en het inspelen op de vraag vanuit de samenwerkingsverbanden. Ook is er in 2014 ingezet op scholing en begeleiding van leerkrachten en intern begeleiders. Veel leerkrachten volgden via de academie de workshop psychiatrie op school en omgaan met moeilijk gedrag. Voor de intern begeleiders is er tijdens de IB-studiedag een scholing geweest gericht op passend onderwijs en handelingsgericht arrangeren. Tevens is er op een IB-bijeenkomst een update geweest ten aanzien van het handelingsgericht didactisch rekenonderzoek. Talentontwikkeling Naast het opbrengstgericht werken en passend onderwijs blijft het ontwikkelen en recht doen aan de talenten van kinderen van groot belang. In 2014 was er wederom de Masterclass VO, met een breed leerstofaanbod vanuit het voortgezet onderwijs aan leerlingen van groep 7 en 8. Hiervoor is steeds veel belangstelling geweest, wat mede reden was voor het voortgezet onderwijs om mee te denken over een manier waarop we meer leerlingen de kans kunnen geven om hieraan deel te nemen. De groepen zijn dit schooljaar vergroot tot 20 leerlingen. In totaal hebben in getalenteerde basisschoolleerlingen deelgenomen (waarvan 45 leerlingen van Ronduit). In 9 bijeenkomsten werden zij, door docenten uit het voortgezet onderwijs, cognitief uitgedaagd in aanvulling op het leerstofaanbod van de basisschool. Dit vond plaats op dezelfde drie locaties voor voortgezet onderwijs als vorig schooljaar. Voor het schooljaar zal samen met het VO worden bekeken hoe we structureel een groter aantal leerlingen kunnen laten deelnemen. Ook de THIM-groep heeft een vervolg gekregen. Deze TOP-klas voor hoogbegaafde leerlingen uit groep 5, 6 en 7 van de openbare basisscholen in Alkmaar-Zuid telde ook dit schooljaar 28 leerlingen, verdeeld over twee groepen. Onder begeleiding van de top-leerkracht en een onderwijsassistent werkten zij aan verrijkingsprojecten en kregen zij passende opdrachten om op de eigen basisschool uit te werken. De twee top-leerkrachten werken nauw samen. In samenspraak met de werkgroep THIM wordt dit concept verder ontwikkeld en stevig gepositioneerd. Onderwijskansenbeleid In de werkgroep stadsspecifieke afspraken, waarin drie schoolbesturen, de kinderopvang en de gemeente Alkmaar zitting hebben, zijn afspraken gemaakt met betrekking tot de doelen die nagestreefd worden in de periode waarvoor de onderwijsachterstand gelden zijn bedoeld. De periode waarin deze doelen moeten worden behaald, is opgerekt tot In dit jaar is bekeken hoe we de doorgaande lijn tussen de peuterspeelzalen en de basisscholen verder kunnen versterken. De peuterspeelzalen zijn gestart met het afnemen van de Cito-taaltoets voor peuters. Er is verkend of deze ook kan worden ingevoerd in het leerlingvolgsysteem van de basisschool. Tevens is de werkgroep stadsspecifieke afspraken aan de slag gegaan met gericht ouderbeleid. Hiertoe is in samenwerking met de verschillende besturen, stichting kinderopvang en peuterspeelzalen Alkmaar en de gemeente een avond georganiseerd, onder professionele begeleiding, met als doel een gezamenlijke visie op ouderbetrokkenheid te formuleren. Deze avond heeft plaatsgevonden op 28 oktober In het schooljaar zal deze visie op zowel gemeentelijk niveau als op het niveau van de besturen, scholen en peuterspeelzalen verder worden uitgewerkt aan de hand van de uitkomsten van deze avond. De specifieke uitkering gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid van het rijk die de gemeente Alkmaar ontvangt, is, naast de inzet voor de voorschoolse educatie, tevens bestemd voor het inrichten van schakelklassen. Binnen Ronduit kennen wij drie verschillende schakelklassen: 1. Vier scholen hebben een Kleutergroep+. In deze groepen wordt extra taalondersteuning gegeven in combinatie met het onderwijs in de reguliere groep. In 2014 was op drie scholen sprake van een deeltijd variant schakelklas en op één school een voltijd variant schakelklas. In totaal hebben in het schooljaar leerlingen een heel schooljaar in de Kleutergroep+ extra taalondersteuning gekregen. Hiervan heeft 71% van de kinderen aan het einde van dat jaar een of meer Cito-niveaus hoger gescoord dan bij de start, waarvan 47% twee of meer niveaus omhoog is gegaan. Dit jaar is 12% geëindigd met een Cito A-niveau. Hiermee wordt de doelstelling dat kinderen minimaal 1 niveau hoger eindigen ruimschoots behaald. 2. Dit schooljaar is de Academie072 voortgezet op vier basisscholen. Een schakelvariant met als doel om de ontwikkelingskansen, de leeropbrengsten en de schoolloopbanen van Alkmaarse kinderen te vergroten. De ingestelde regiegroep, bestaande uit vier directeuren en de beleidsmedewerker onderwijs en kwaliteitszorg, stemt gedurende het project alle voorkomende vraagstukken met elkaar af. In het eerste halfjaar van 2014 hebben 38 leerlingen deelgenomen aan het project. Na de zomervakantie is gestart met 44 leerlingen. In de planning was opgenomen dat na de zomervakantie ook andere scholen uit de wijk gebruik konden maken van deze faciliteiten. Hiervan is in 2014 door 1 school, met 2 leerlingen, gebruik gemaakt. 3. Tevens zijn er leerlingen van onze scholen die het programma Playing for Success volgen. Playing for Success is een naschools programma voor onderpresterende kinderen en jongeren in de leeftijd van 9 tot 14 jaar. Gewone leerlingen die op school minder presteren dan ze zouden kunnen. Bijvoorbeeld doordat ze onzeker zijn, niet gemotiveerd zijn of een negatief zelfbeeld hebben. Playing for Success Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

21 brengt deze leerlingen naar een uitdagende en inspirerende plek buiten school. In Alkmaar is dat het AFAS Stadion van AZ. Daar doen ze zoveel mogelijk positieve leerervaringen op en werken ze samen met andere leerlingen aan opdrachten op het gebied van taal, rekenen en ICT. In 2014 hebben 61 leerlingen van onze scholen meegedaan aan dit programma. Brede scholen Wij zijn van mening dat de samenhang in voorzieningen, zoals in een brede school, de ontwikkelingskansen van 0- tot 12-jarigen vergroot en dat het de combinatie van arbeid en zorg voor de ouders van deze kinderen vergemakkelijkt. De samenwerking met externe partners zorgt ervoor dat de sociale participatie van leerlingen toeneemt en dat de school goed aansluit bij de belevingswereld van leerlingen. Verschillende voorzieningen dienen op elkaar aan te sluiten. Scholen, opvang- en zorginstellingen, sport- en cultuuraanbieders en overige partners realiseren meer samenhang in het aanbod. Al onze 8 brede scholen hebben al in hun schoolplan een bijlage opgesteld waarin het brede schoolprofiel, de ambities en de acties ten aanzien van de brede school worden beschreven. Verder maakten in scholen gebruik van de duale vakleerkracht sport (De Fontein, De Vlieger, Nicolaas Beets, De Zes Wielen, De Zandloper, De Sterrenwachter, Bello en De Wissel). Op drie scholen is de cultuurcoach werkzaam (De Fontein, Jules Verne en De Zes Wielen). Dit is in totaal 69% van onze scholen. Met deze structurele inzet van formatieplaatsen vergroten deze scholen het binnen- en buitenschoolse sport- en cultuuraanbod. Inspectietoezicht De onderwijsinspectie heeft in 2014 zes onderwijslocaties van Ronduit bezocht: Soort onderzoek Aantal Scholen Vierjaarlijks bezoek 2 Bezoek i.h.k.v. het onderwijsverslag 1 Kwaliteitsonderzoek 2 Verificatieonderzoek 1 Deze onderzoeken hebben allen geresulteerd in een basisarrangement. Dit betekent voor ons dat het jaar 2014, net zoals 2013, wordt afgesloten met voor alle onderwijslocaties een basisarrangement. Ook op dit gebied staat de basis op groen. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

22 5. ICT ICT en de toekomst De veranderingen op ICT-gebied gaan nog steeds razendsnel en vergen van iedereen een steeds grotere mate van flexibiliteit. De computer en het digitale schoolbord zijn al niet meer weg te denken en de ontwikkelingen gaan maar door. Wat te denken van de invloed van social media en het gebruik van tablets en /of smartphones? Kinderen gebruiken de nieuwe media en toepassingen als vanzelfsprekend in hun alledaagse leven en dus ook in hun leerproces. Het nadenken over nieuwe hardware en het nieuwe leren is begonnen. Vragen waarvoor we nu staan zijn bijvoorbeeld: Pc s, tablets of smartphones inzetten in de klas? Schriftelijke methodes of elektronische leerwegomgeving? Huidige klassenstructuur of school van de toekomst? Klassikale instructie of via nieuwe kanalen? Leerkracht als kennisoverdrager of als coach? En hoe financieren wij dit? Moeten we anders tegen leermiddelen aan gaan kijken? Hoe kunnen passend en opbrengstgericht onderwijs en ICT samengaan? Deze vragen zullen ons de komende jaren bezig houden. In het nieuwe strategisch beleidsplan hebben we aangegeven dat ICT nog steeds een speerpunt moet blijven. De gelden vanuit het herfstakkoord zijn vrijwel geheel besteed aan ICT-gerelateerde zaken. Zo zijn we als eerste bestuur in Nederland van start gegaan met de elektronische leeromgeving Birdy. Een sociale digitale leeromgeving, waarbij ook nog eens de vaardigheden en competenties bij leerkrachten en directies op het gebied van ICT en mediagebruik worden versterkt en het gebruik van nieuwe media bij het personeel wordt gestimuleerd. Al in 2012 zijn directies in een tweedaagse bijeenkomst gezamenlijk gaan nadenken over de toekomst van ICT in het onderwijs en de professionalisering van de medewerkers door middel van het gebruik van onder andere social media. Er kwam een vervolgstap in de vorm van een training voor andere afgevaardigden van alle scholen, hieruit ontstond de ambassadeursgroep. Een groep bestaande uit enthousiaste directeuren, leerkrachten en ICT-coördinatoren die moeten zorgen dat ICT krachtig wordt neergezet binnen de organisatie, en die een olievlekwerking kunnen bewerkstellingen voor de vernieuwing van het onderwijs. Want niet alleen ambassadeurs, ook de leerkrachten die in de dagelijkse praktijk met onze leerlingen aan de gang zijn zullen zich verder moeten bekwamen in allerlei digitale middelen. Simpel gesteld: Als een leerkracht een digitaal schoolbord in de klas heeft, verwachten we ook dat de leerkracht weet hoe het bord werkt. Een nieuwe tijd vergt immers ook nieuwe vaardigheden. Vaardigheden van de 21 e eeuw. Wij zijn dan ook in zee gegaan met diverse partners op dit gebied zoals bijvoorbeeld Innofun In het oude strategisch beleidsplan ( ) stond nadrukkelijk dat we willen werken met onderwijskundige schoolleiders en deskundig onderwijspersoneel dat in staat is de leerresultaten verder te verbeteren. Dit is o.a. tot uiting gekomen in het oprichten van de Academie 072, de elektronische leeromgeving Birdy en het werken met VAL-junior, etc. Door het aanbieden van diverse cursussen wordt gewerkt aan goede ICT-competenties. In het nieuwe strategisch beleidsplan staat ICT opnieuw hoog in het vaandel. Mediawijsheid is ook een eis die gesteld wordt aan de scholen en het personeel. Hoe ga je om met alle nieuwe media en hoe staat het met de privacy van leerlingen en leerkrachten?. Tijdens directie- en teamvergaderingen komen dit onderwerp regelmatig naar boven. De richtlijnen hiervoor zullen steeds bijgesteld moeten worden. Er is een goede samenwerking van schoolbesturen in Noord-Holland op het gebied van ICT. Er bestaat al jaren een samenwerkingsverband van 24 besturen, genaamd BICNH. Zes keer per jaar komt deze groep bij elkaar om ideeën en ervaringen uit te wisselen en binnen dit samenwerkingsverband zijn ook kleinere verbanden waardoor voorkomen kan worden dat iedereen hetzelfde wiel moet uitvinden. Er wordt gekozen voor een gezamenlijke aanpak. Verder zijn we aan het nadenken over de veranderende rol van de ICT-coördinator, waarbij de nadruk zal gaan liggen op het enthousiasmerende karakter van de functie i.p.v. alleen de vraagbaak bij problemen. We zijn hiervoor de mogelijkheden aan het inventariseren. Ook is afgesproken dat de ICT-coördinatoren 4 keer per jaar praatsessies organiseren om kennis met elkaar te delen en ervaringen met elkaar uit te wisselen Nieuwe servers en kabelaansluiting Alle servers staan op afstand in een datacentrum in Amsterdam. Het onderhoud is zodoende ook steeds effectiever en professioneler geworden. Er is een goed functionerend back-up systeem en de uitval op jaarbasis is te verwaarlozen. Een goede service level agreement met de beheerorganisatie ligt hier aan ten grondslag. Leerlingen maken volop gebruik van de educatieve applicaties die draaien vanuit een webbased omgeving (Live-school). Alle switches op de scholen zijn vervangen door Gigabyte-switches voor een snellere doorvoer van data zoals bijvoorbeeld instructiefilmpjes en steeds meer digitale leermethodes. Steeds meer wordt gebruikt van gemaakt van een draadloos netwerk op de scholen door de komst van tablets, laptops, telefoons. Een goed wifi-verbinding Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

23 is daarom onontbeerlijk. Afgelopen jaar zijn alle scholen voorzien van de nodige access-points om op de scholen een volledig draadloos bereik te hebben. Verder heeft de kabelexploitant de snelheid van het Internet verhoogd naar 200MB. Met het oog op de toekomst zullen er waarschijnlijk op een groot aantal scholen extra verbindingen bij komen en zullen de netwerken waarschijnlijk zelfs gescheiden worden in een bekabeld netwerk en een draadloos netwerk. De ontwikkelingen gaan echter zo hard, dat het bijna niet meer voorspelbaar is wat er in de komende 5 jaar allemaal staat te gebeuren. We zijn ons er van bewust dat we in een soort van overgangsfase zitten voor wat betreft de invulling van hoe een school er binnenkort uitziet. Aandacht voor de digitale veiligheid De websites van de stichting en scholen zijn voorzien van een beveiligde zodat er op een veilige manier gegevens kunnen worden uitgewisseld met ouders. Voortschrijdend inzicht heeft geleid tot een nieuwe vorm van nieuwsvoorziening communicatie met ouders. In plaats dit zelf te onderhouden met de nodige risico s op het overtreden van de wet op de privacy hebben we gekozen voor een optie buiten de deur Een gespecialiseerd bedrijf zorgt voor een adequate nieuwsvoorziening die voldoet aan alle wettelijke eisen. ICT-Professionalisering en fondswerving Drie besturen in Noord-Holland (Surplus, ISOB en Ronduit) zijn een fondswervingstraject gestart met de naam Juf in de Wolken. Dit project moet gaan bijdragen aan de professionalisering van onderwijspersoneel. Ronduit werkt nauw samen met Kennisnet, Creatief bureau De Waag en CBE. Het is de bedoeling dat vanuit dit initiatief een soort game rolt voor de leerkracht om zich verder te professionaliseren in het gebruik van ICT in de klas. Dit project bevindt zich nu in de laatste fase, namelijk het daadwerkelijk invullen van de game. Voor verder informatie verwijzen we naar het projectplan van deze groep. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

24 6. Personeel Zoals eerder genoemd, is onze missie in drie woorden samen te vatten: ondernemend, verantwoordelijk en resultaatgericht. Een missie die herkenbaar is voor ouders en kinderen, inspirerend voor leerkrachten en passend bij de samenleving van nu. Op grond van de missie zijn de uitgangspunten in het strategisch beleidsplan als volgt geformuleerd: Ronduit is een ondernemende, professionele en solide onderwijsorganisatie met een transparante en efficiënte bedrijfsvoering. Op personeelsgebied vraagt dat om competente leraren binnen de scholen, een diversiteit aan kennis en specialismen en functie- en taakdifferentiatie. Wij hebben het werkgeverschap hoog in het vaandel staan; er is consequent aandacht voor een goed opgebouwd personeelsbestand en gezonde en veilige werkplekken. Dit alles vormt de basis voor het inrichten van het personeelsbeleid. De integraal verbonden personeelsinstrumenten ondersteunen de inhoudelijke, strategische beleidskeuzes. Een belangrijke ontwikkeling op personeelsgebied is de totstandkoming van het onderhandelingsakkoord tussen werkgevers en werknemers, uiteindelijk resulterend in een nieuwe cao In de nieuwe cao is een aantal belangrijke wijzigingen opgenomen, zoals de invoering van de 40-urige werkweek voor onderwijzend personeel, het inzetbaarheidsbeleid, het afschaffen van de BAPO-regeling (deels vervangen door het inzetbaarheidsbeleid) en het creëren van een betere begeleiding voor start-, basis- en vakbewame leerkrachten. In 2014 waren de thema s van HRM: Het vormgeven van de afdeling HRM, door aanstelling van een manager HR per 1 september en een medewerker HR per 1 december. De implementatie van het ziekteverzuimbeleid. De herstart van de functiemix. Het opstellen van een vernieuwde (en digitale) gesprekscyclus. Het bijstellen van het protocol voor klachten en problemen. De implementatie van de cao wordt in 2015 opgepakt. Personeelsbestand Op 31 december 2014 telt Ronduit 573 medewerkers. Hiervan is 47% ouder dan 50 jaar en 32% ouder dan 55 jaar. In 2013 was 44% van het personeel ouder dan 50 jaar, en in 2012 was dit al 50%. Dit wordt in de grafieken hieronder weergegeven. Bij het opstellen van het strategisch beleidsplan in 2010 bleek dat het personeelsbestand van Ronduit een oververtegenwoordiging kent van oudere medewerkers. De leeftijdsverdeling onder het personeel is gedurende de afgelopen drie jaar redelijk gelijk gebleven. Deze percentages voorspellen echter wel een grote uitstroom aan personeel in de komende jaren wegens het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. In 2014 namen 8 medewerkers afscheid in kader van (pré) pensioen. In 2013 waren dit er nog 14. Voor 2015 stroomt voor wtf 4.3 uit op basis van het huidige personeelsbestand. Tot en met schooljaar 2018/2019 is dit wtf 27. Medewerkers die evt. met vroegpensioen gaan zijn niet meegenomen in deze telling. 13% 2% 9% 7% 19% 18% % 9% 13% < > 65 16% 13% 15% 2% % 9% 8% 9% 10% 13% < >= % 5% 13% 11% 9% 18% 9% 15% 10% 10% < >=65 Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

25 Oplis Binnen Ronduit zijn jaarlijks zo rond de 15 fte vacatures beschikbaar voor nieuwe talentvolle leerkrachten. Om dit te bereiken werkten wij in 2014 andere samen met Hogeschool InHolland en de Hogeschool van Amsterdam aan het project Opleiden in de School (Oplis). Wij investeerden in ,00 in Oplis. Onze schoolopleiders begeleiden en beoordelen pabostudenten in de praktijk. Met het maximaal inzetten van Opleiden in de School, door studenten op te leiden tot competente medewerkers, wordt er een kwaliteitsimpuls gegeven aan de organisatie. Opleiden in de School gaat uit van een gemeenschappelijke verantwoordelijkheid van de pabo s en Ronduit voor tot het opleiden van leerkrachten en de onderwijsontwikkeling. In het schooljaar zijn er 29 studenten van de Hogeschool van Amsterdam en 32 studenten van Hogeschool InHolland geplaatst. Mobiliteit en functiemix In het strategisch beleidsplan wordt gesteld dat het belangrijk is dat onze medewerkers zich gezamenlijk verantwoordelijk voelen voor hun eigen school, maar ook voor de andere scholen van onze organisatie en dat zij positief betrokken zijn bij de organisatie. Jaarlijks vindt er een mobiliteitsronde plaats om loopbaanontwikkeling van medewerkers mogelijk te maken. Verder is er dankzij overheidsmaatregelen als de lerarenbeurs en de functiemix meer aandacht voor employability en loopbaanontwikkeling van leerkrachten ontstaan. De personele mobiliteit is over het algemeen genomen echter beperkt. De huidige tendens (2014) is dat vooral tijdelijke krachten een mobiliteitsverzoek indienen om aan het werk te kunnen blijven. Van de vaste krachten dient net als in voorgaande jaren ongeveer 1% een mobiliteitsverzoek in. De uitvoering van de functiemix heeft bijna twee jaar stil gestaan omdat er onduidelijkheid was over de financiering door het ministerie. In 2014 heeft het administratiekantoor een berekening gemaakt waarin het percentage beschikbare plaatsen voor de functiemix goed onderbouwd is. Op grond van deze berekening is een notitie herstart functiemix opgesteld. De procedure om tot benoeming te komen, is aangepast. Leerkrachten die menen aan de functie-eisen voor de functiemix te voldoen kunnen nu zelf solliciteren. Bovenschools vindt een sollicitatiegesprek plaats. De eerste kandidaten hebben zich eind 2014 al gemeld om in aanmerking te komen voor benoeming in de functiemix per 1 januari Verzuimgegevens en verzuimbeleid In 2013 is het ziekteverzuimpercentage fors gedaald. Deze daling heeft zich in 2014 voortgezet. % verzuim Landelijk po 6,51 6,44 5,77 Ronduit 8,8 8,8 6,05 5,57* * Waarvan 4,07% in het basisonderwijs en 7,42% in het speciaal (voortgezet) onderwijs. Uit deze cijfers blijkt dat de dalende lijn van het verzuimpercentage zich voortzet, dit geldt met name voor het basisonderwijs. Er zijn in 2014 diverse activiteiten ondernomen om het ziekteverzuim verder onder controle te houden. Zo zijn er gesprekstrainingen voor directeuren geweest, was er regelmatig overleg met de bedrijfsarts, de verzuimconsulent en de andere medewerkers van arbodienst Human Capital Care, om de zaken op elkaar af te stemmen. Dit geldt zeker voor de in gebruik name van het nieuwe verzuimsysteem Ecare. Directeuren zijn dit schooljaar getraind in het gebruikmaken van intervisie. Met de komst van de nieuwe medewerker HR, krijgt HRM meer zicht op de uitvoering van de Wet verbetering Poortwachter, waarmee een snellere re-integratie beoogd wordt en waardoor de kans op loonsancties zoveel mogelijk voorkomen wordt. In 2015 zullen weer Sociaal Medisch Overleggen ingepland worden om de afstemming tussen leidinggevende, de bedrijfsarts en HRM te bevorderen, in curatieve en preventieve zin. De directeur/bestuurder heeft met alle directeuren verzuimdoelstellingen afgesproken; dit wordt een aantal keren per jaar gemonitord. Daarnaast staat de verdere te- Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

26 rugdringing van het ziekteverzuim bij met name De Spinaker centraal. In overleg met de arbodienst en de werkgroep TPC (Total Proces Control) wordt het preventieve ziekteverzuim verder vorm gegeven. Gesprekscyclus Wij zijn van mening dat de gesprekscyclus het middelpunt vormt van het integrale personeelsbeleid. De gesprekken zijn bij uitstek hét middel om met medewerkers in gesprek te komen over de uitvoering van het werk, de gewenste ontwikkeling en de ambities. Er ligt een relatie tussen de gesprekscyclus en de functiemix, het taakbeleid, mobiliteitsbeleid, talentenpool, inzetbaarheidsbeleid en het ziekteverzuim. Het is daarom van belang om steeds met een actuele gesprekscyclus, inclusief actuele competenties te werken. Vanaf de start van het schooljaar 14/15 heeft een werkgroep, bestaande uit enkele directieleden en HRM, zich geboden over het bijstellen van de gesprekscyclus. Een belangrijke wijziging zal zijn dat de gesprekscyclus gedigitaliseerd gaat worden. De planning is dat de gesprekscyclus medio 2015 vastgesteld en geïmplementeerd is. Beloningsbeleid Om waardering te tonen voor medewerkers die zich buitengewoon inzetten voor de school of organisatie is beloningsbeleid ontwikkeld. In 2014 zijn 12 medewerkers voorgedragen voor een incidentele beloning. Invalpool Wij zien de medewerkers in de invalpool als een potentieel aan nieuwe medewerkers. Zij krijgen de gelegenheid ervaring binnen Ronduit op te doen, kunnen bij langdurige inval meedraaien met teamscholingen en kunnen zich profileren. De invalpool is heel nadrukkelijk ook bedoeld als een soort kweekvijver voor studenten van Opleiden in de School. In 2014 is de handleiding Invalpool vernieuwd. Nieuw is dat een schooldirecteur een kennismakingsgesprek voert met iedere nieuwe invaller, om de binding met de invallers te vergroten. Om meer zicht te krijgen op het functioneren van de invallers, zullen directeuren met enige regelmaat een QuickScan invullen over het functioneren van de invaller. Dit wordt gemonitord door de beheerder van Sintact en inhoudelijk door een schooldirecteur. Verder wordt een jaarlijkse bijeenkomst voor de groep invallers georganiseerd. Deze bijeenkomst heeft inmiddels plaatsgevonden op 19 november Van de 108 actieve en niet actieve invallers hebben zich ruim 30 enthousiaste invallers gemeld.. Tijdens deze bijeenkomst is - behalve het verstrekken en uitwisselen van informatie - aan de invallers een workshop werken met het digibord aangeboden. Tien invallers hebben zich hiervoor aangemeld. Medewerkers uit de invalpool die bewezen hebben dat zij in hoge mate aan de competenties van onze organisatie voldoen, kunnen bij vacatureruimte doorstromen naar een reguliere baan binnen onze organisatie. Goed werkgeverschap Wij streven ernaar de cao, die voor het primair onderwijs is overeengekomen, goed toe te passen. In voorkomende gevallen, waarbij het voor zowel de medewerkers als voor de organisatie de meest passende oplossing was het dienstverband te beëindigen, is een zo groot mogelijke inspanning geleverd om vertrekkende medewerkers goed te begeleiden bij het vervolgen van hun loopbaan elders Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

27 7. Huisvesting, materiële- en facilitaire zaken Zoals in het strategisch beleidsplan is geformuleerd streven wij ernaar om in iedere wijk van Alkmaar minimaal één openbare Brede school te hebben, met opvang, activiteiten en onderwijs aan kinderen van 0-12 jaar, facilitair naar ouders en collega s. Gemeentelijke ontwikkelingen Het gemeentebestuur wil op het gebied van huisvesting inspelen op veranderingen. Door toekomstgericht te werken wordt gestreefd naar samenhang en differentiatie in het onderwijsaanbod, goed onderhouden moderne schoolgebouwen en samenhang met wat er in de wijk gebeurt. In de gesprekken met de gemeente en de collega schoolbesturen is aangegeven dat wij voorstander zijn van brede schoolconcepten en goed bereikbare scholen met ondersteunende buitenschoolse voorzieningen waarbij een doorgaande leerlijn en een samenhang met maatschappelijke ontwikkelingen in de wijk centraal staan. De gemeente heeft voor de kalenderjaren 2013 tot en met 2016 gelden vrijgemaakt voor de eerste fase van het Integraal Huisvestingsplan. Concreet betekent dit dat er gelden beschikbaar zijn gesteld om: het mogelijk te maken dat VSO De Spinaker aan de Kees Boekestraat met ingang van schooljaar aan circa 100 leerlingen meer onderwijs kan bieden ( ). De Fontein samen met de Kardinaal de Jong in 2015 of 2016 te huisvesten in een nieuwe brede school in Kooimeer ( ). in de Vroonermeer-Noord een nieuwe openbare basisschool te bouwen. In deze eerste fase zijn eveneens middelen beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van scholen van de collega-besturen in Alkmaar, namelijk voor De Wegwijzer (Overdie), St. Matthias (Overdie) en De Prinsenhof II (Oudorp). De in 2013 gestarte gesprekken tussen de gemeente Alkmaar en de schoolbesturen, over de tweede fase van het Integraal Huisvestingsplan zijn in het eerste halfjaar van 2014 gecontinueerd. Vlak voor de zomervakantie is er een voorlopig Integraal Huisvestingsplan aangeboden aan het college van Burgemeesters en Wethouders. In verband met de verkiezingen in november 2014 in combinatie met de gemeentelijke fusie per 1 januari 2015 met Graft-de Rijp en Schermer is het aangeboden plan nog niet in behandeling genomen. Ontwikkeling huisvestingsvraagstuk van scholen in een multifunctionele accommodatie Twee van onze scholen zijn gehuisvest in multifunctionele accommodaties (MFA), namelijk in het Schermerhuys en in de Daalder. Hierbij is sprake van huurconstructies met woningbouwcorporaties waarbij de gemeente garant staat voor de huurverplichtingen van de scholen ongeacht de fluctuaties van het aantal leerlingen. De woningbouwcoöperatie is eigenaar en verzorgt het onderhoud van de schil van het gebouw. Het regulier- en meerjarenonderhoud is in beide situaties verschillend georganiseerd. Bij de MFA Schermerhuys is het regulier- en meerjarenonderhoud op dit moment in handen van de gemeente Alkmaar. Er is nog geen oplossing gevonden voor een alternatief scenario nadat de vorige beheerorganisatie als gevolg van de gemeentelijke bezuinigingen is gestopt met haar activiteiten. Bij MFA de Daalder wordt het regulier- en meerjarenonderhoud van de gemeenschappelijke ruimten door de vereniging van huurders opgepakt. De eigen ruimten van de school worden door ons zelf geregeld. Het afgelopen jaar is wederom gebleken dat het waarborgen van een goede dienstverlening door de beheersorganisatie veel tijd in beslag neemt van de schooldirecties en medewerkers van het bestuursbureau. Regulier- en meerjarenonderhoud schoolgebouwen Het beheer en de dagelijkse exploitatie van de binnenkant van een schoolgebouw en het buitenschilderwerk is een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur. Voor het regulier en herstelonderhoud kunnen de directeuren van de scholen in voorkomende gevallen een melding doen bij het externe bouwkundig adviesbureau BK dat het onderhoud coördineert. In 2014 is, net als in 2013 ongeveer uitgegeven aan regulier en herstelonderhoud. Naast uitgaven aan bijvoorbeeld onderhoud aan de cv-installaties en kleinere reparaties was een relatief grote uitgave aan het het aanpassen van de gymvloer van De Piramide. Ook zijn in het kader van Frisse scholen bij onder andere basisschool De Vlieger diverse aanpassingen gedaan. In 2014 is circa uitgegeven aan groot onderhoud. Begroot was ongeveer Veel van het opgenomen periodiek onderhoud in de jaarschijf 2014 van het meerjarenonderhoudsplan is doorgeschoven naar de komende jaren. Het betrof veelal het vervangen van plafondplaten en verlichtingsarmaturen. Gelet op de innovatieve technische ontwikkelingen op het gebied van de verlichtingsarmaturen en de LED-verlichting werd er verondersteld dat partijen bereid waren om de investeringen te bekostigen rekening houdend met het bespa- Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

28 ringseffect op het elektraverbruik. Op basis van de aangeleverde informatie door de aangeschreven partijen bleek dit niet het geval te zijn. Een andere oorzaak voor de verschuiving van geplande onderhoudswerkzaamheden is het feit dat het veelal te lang duurt voordat wij alle offertes binnen hebben van de aangeschreven aannemers. In sommige gevallen wordt er ook niet gereageerd door de aangeschreven partijen waardoor het beoordelen van de marktconforme prijs lastig is. In 2014 zijn onder andere de volgende aanpassingen gerealiseerd; De Nicolaas Beets, De Vlieger, De Zes Wielen en De Spinaker, locatie Dovenetel hebben deels nieuwe vloerbedekking gekregen ( ). Bij De Kennemerpoort, locatie Lindenlaan is de zonwering vernieuwd ( 5.700). Bij De Spinaker, locatie Marketenster zijn in verband met geluidsoverlast akoestische elementen geplaatst in de gymzaal (vervangen plafondplaten) ( 5.200). Er is tevens voor circa aan niet geplande werkzaamheden verricht. Zo is er onder andere bij De Sterrenwachter door de groei van het aantal leerlingen een overblijflokaal verbouwd tot een leslokaal. Bij De Vlieger en De Piramide zijn er maatregelen getroffen om het binnenklimaat te verbeteren door het plaatsen van roosters. Er is tevens contact opgenomen met de GGD met het verzoek te beoordelen in hoeverre de getroffen maatregelen effect hebben gehad. Voor 2015 is voor groot onderhoud begroot en voor regulier onderhoud De toename van de dotatie aan de voorziening groot onderhoud is met name het gevolg van de doordecentralisatie van het buitenonderhoud. Uitvoering huisvestingsprogramma Het onderhoud van de casco en de buitenkant van het gebouw is een verantwoordelijkheid van de gemeente. Nieuwbouw, uitbreiding, capaciteit- en terreinproblematiek zijn ook zaken die het schoolbestuur aankaart bij de gemeente. Welke huisvestingsvoorzieningen bij de gemeente kunnen worden aangevraagd en de wijze waarop dit moet gebeuren is vastgelegd in de Verordening Voorzieningen Huisvesting Onderwijs (VVHO) was het laatste jaar waarin de verantwoording voor de buitenkant van het gebouw bij de gemeente lag. Met ingang van 1 januari 2015 zijn de schoolbesturen hiervoor zelf verantwoordelijk. Nieuwbouw en uitbreiding blijft ook na die datum de verantwoordelijkheid van de gemeente. Bij renovatievraagstukken van schoolgebouwen zal samen met de gemeente opgetrokken moeten worden. In 2014 zijn in totaal 19 projecten financieel afgerekend voor een bedrag van circa Hieronder een overzicht van de grootste projecten die zijn afgerond: Vervangen van kozijnen bij De Kennemerpoort, locatie Lindenlaan Vervangen van kozijnen bij de Nicolaas Beets II en III, totaal Vervangen metalen schuiframen en loodherstel bij De Zes Wielen, locatie Saturnusstraat, totaal Vervangen metalen schuiframen, herbestraten schoolplein en aanpassen ventilatie entree bij De Liereland, totaal circa Vervangen CV-leidingen onder gebouw van de Jules Verne, totaal Vervangen stalen hemelwaterafvoeren bij De Piramide, totaal In 2015 zullen de volgende projecten van de VVHO 2014 worden afgewikkeld: Nicolaas Beets I: aanpassen dakconstructie bij entree. Nicolaas Beets III; verwijderen schoorsteen. De Cocon; herstel metselwerk bij diverse kozijnen. De Fontein; vervangen kozijnen bovendaks, kozijnen in de patio en stalen hemelwaterafvoeren. Liereland; vervangen raambedieningen. De Vlieger; vervangen entreedeuren en de zinken goten. De Zes Wielen, locatie Munnikenweg; vervangen Velux dakramen en de pomp en put in verband met hoge waterstand bij locatie Saturnusstraat. Nieuwbouw/uitbreiding De Spinaker, locatie Kees Boekestraat Door enkele tegenvallers bij het aanvragen van de omgevingsvergunning en de aanbestedingsprocedure is pas in het najaar van 2014 gestart met de uitbreiding van De Spinaker, locatie Kees Boekestraat. De planning is nu om het nieuwe gebouw na de zomervakantie met ingang van schooljaar in gebruik te nemen. De totale kosten van de nieuwbouw/uitbreiding zijn begroot op 2,25 miljoen en de gemeente Alkmaar heeft op basis van de ingediende begroting financiële medewerking verleend. Rechtszaak gemeente Heerhugowaard De decentralisatieovereenkomst tussen de gemeente Heerhugowaard en Ronduit, die als basis diende voor de huurovereenkomst met Parlan, leidde tot een belangrijk verschil van mening, wat uitmondde in een rechtszaak tussen ons en de gemeente Heerhugowaard. In de huidige decentralisatie-overeenkomst verschuift de gemeente Heerhugowaard het risico van een lage bezettingsgraad van het aantal leerlingen door naar het schoolbestuur. De rechter heeft zich uitgesproken en aangegeven dat een gemeente de verantwoordelijkheid draagt voor het huisvesten van leerlingen binnen haar gemeente en daarom een schoolbestuur niet met deze risico s mag opzadelen. De gemeente Heerhugowaard is eind 2012 in hoger beroep gegaan. In dit hoger beroep zijn wij wederom in het gelijk gesteld. Begin 2014 startte de gemeente Heerhugowaard een bodemprocedure. Via constructief overleg tussen de vertegenwoordigers van Ronduit en de gemeente Heerhugowaard is er geschikt in deze kwestie. Indien in de toekomst de onderwijsvoorziening in Heerhugowaard sluit, doen wij afstand van de gelden waar wij recht op hebben nadat de laatste huurpenningen zijn afgewikkeld. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

29 Speelpleinen en groenvoorziening De speelpleinen van de meeste scholen in Alkmaar zijn openbare speelgelegenheden. De gemeente zorgt voor de groenvoorziening, het onderhoud en de kwaliteitscontrole van de speeltoestellen. De rijksbijdrage voor het tuinonderhoud wordt daarom afgedragen aan de gemeente. Meubilair en inrichting speellokalen In 2008 is besloten om de klassen in te richten met uniform meubilair. Dit vergemakkelijkt de uitwisseling tussen de groei- en de krimpscholen. In 2012 heeft er wederom een inventarisatie plaatsgevonden. In 2014 is de aanschaf van klassenmeubilair beperkt gebleven tot wat kleine uitbreidingen en een aantal bureaustoelen voor leerkrachten. Op basis van deze inventarisatie worden in 2015 weer een aantal klassen van nieuw meubilair voorzien. De uitgaven aan materialen voor speellokalen voor kleuters zijn in 2014 beperkt gebleven tot wat herstelwerkzaamheden en kleine vervangingen. Op basis van de inventarisatie door de leverancier van de speelmaterialen vinden in 2015 de noodzakelijke vervangingen plaats. Alle speellokalen beschikken over eigentijdse materialen voor goed bewegingsonderwijs. Energie De energieovereenkomsten zijn tot stand gekomen door een Europese aanbesteding in samenwerking met de gemeente Alkmaar, andere gemeenten in de omgeving en andere schoolbesturen. De huidige overeenkomsten voor gas en elektra eindigen op 31 december De gemeente Alkmaar is gestart met een projectgroep energie voor aanbesteding van de gas en elektra met ingang van 1 januari Schoonmaak Na aanbesteding van de schoonmaakwerkzaamheden is schoonmaakbedrijf Breedweer op 1 juni 2013 gestart met de diverse schoonmaakwerkzaamheden op onze scholen. In 2014 heeft Breedweer veelvuldig overleg gehad met de werkgroep schoonmaak om de ontevredenheid die er in 2013 was bij een aantal locaties weg te werken. Uit de gehouden tevredenheidsonderzoeken blijkt dat schooldirecties het schoonmaakbedrijf en hun werkwijze nu beter waardeert. De schoonmaakinspecties die op de afzonderlijke locaties worden gehouden, zijn over het algemeen positief. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

30 8. Financiële informatie Ons financieel beleid is erop gericht om, binnen de kaders die het ministerie daarvoor heeft gesteld, zo goed mogelijk randvoorwaarden te scheppen voor het primaire proces in de school. Hierbij is het van belang om de financiële mogelijkheden en beperkingen niet uit het oog te verliezen. Het financiële beleid beoogt ook een toereikend weerstandsvermogen te creëren om de continuïteit van het openbaar primair onderwijs te waarborgen. Hieronder wordt in hoofdlijnen weergeven hoe ons eigen vermogen en exploitatieresultaat zich over 2014 heeft ontwikkeld. Balans Activa x x Passiva x x Immateriële vaste activa 0 0 Algemene reserve Materiële vaste activa Bestemmingsreserves Financiële vaste activa 0 0 Eigen vermogen Vaste activa Egalisatierekening 0 0 Voorraden 0 0 Voorzieningen Vorderingen Liquide middelen Langlopende schulden 0 0 Vlottende activa Kortlopende schulden Totaal activa Totaal passiva Exploitatierekening Begroting Realisatie Begroting Realisatie x % x % x % x % Baten (Rijks)bijdragen OCenW , , , ,1 Overige overheidsbijdragen 600 2, , , ,9 Overige baten 985 3, , , ,0 Totaal baten , , , ,0 Lasten Personele lasten , , , ,2 Afschrijvingen 214 0, , , ,6 Huisvestingslasten , , , ,8 Overige lasten , , , ,7 Totaal lasten , , , ,3 Saldo baten en lasten Saldo fin. baten en lasten Saldo buit. baten en lasten Exploitatiesaldo Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

31 Financiële positie In het primair onderwijs is het beoordelingskader voor de financiële positie van onderwijsinstellingen in ontwikkeling sinds de invoering van de lumpsumfinanciering per 1 augustus Met de invoering van de lumpsumbekostiging werden de schoolbesturen in het primair onderwijs verplicht om een jaarrekening te presenteren conform door het ministerie vastgestelde richtlijnen. In 2008 zijn de verslaggevingsregels voor het primair onderwijs gelijkgetrokken met de inrichtingsvereisten voor de externe jaarverslaggeving zoals opgenomen in Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek, aangevuld met specifieke richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving die van toepassing zijn voor onderwijsinstellingen. Zo kunnen schoolbesturen nu financiële kengetallen presenteren, die iets aangeven over de financiële positie van de instelling. Dankzij de publicatieplicht van de jaarcijfers zijn er bruikbare indicatoren ontwikkeld waaraan de financiële getallen getoetst kunnen worden binnen de sector. De onderwijsinspectie heeft met ingang van 1 september 2013 haar financieel toezicht vereenvoudigd. De financiële indicatoren zijn aangescherpt. Op basis van onderstaande indicatoren selecteert de inspectie potentiële zwakke besturen voor een meer inhoudelijke analyse. Een nieuwe indicator betreft de financiële buffer. Verderop in dit hoofdstuk wordt hier op ingegaan. Hieronder worden de belangrijkste indicatoren, die betrekking hebben op de kalenderjaren 2007 tot en met 2014, grafisch weergegeven. Zij worden vergeleken met de totale sector primair onderwijs en met schoolbesturen in het primair onderwijs die net als Ronduit tussen de 10 en 15 BRIN-nummers (PO5) hebben. Liquiditeitsratio Deze indicator geeft aan in hoeverre een schoolbestuur in staat is om op de korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De berekeningswijze van de liquiditeit is als volgt: (Vlottende activa / Kortlopende schulden). Voor het primair onderwijs dient de liquiditeit kleiner of gelijk zijn aan 1 (was 1.5). De liquiditeitsratio van Ronduit is per 31 december ,95 (2013: 3,1) Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

32 Solvabiliteit 2 Deze indicator geeft aan in hoeverre een schoolbestuur in staat is om op de lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De berekeningswijze van de solvabiliteit 2 is als volgt: (Eigen vermogen + Voorzieningen) / Totale activa. De vastgestelde ondergrens voor een bestuur met de omvang van Ronduit was 20%. In verband met het toenemend aantal schoolbesturen primair onderwijs met een slechte financiële positie heeft het Ministerie van OCW de ondergrens verhoogd naar 30%. De solvabiliteit van Ronduit is per 31 december % (2013: 72%). Rentabiliteit Deze indicator geeft aan in hoeverre een schoolbestuur ontvangen gelden niet heeft uitgegeven. De berekeningswijze van de rentabiliteit is als volgt: (Resultaat / Totale baten). De onderwijsinspectie hanteert als indicator dat deze de laatste drie jaar niet negatief mag zijn. De rentabiliteit van Ronduit is per 31 december % (2013: 1.9%) Personele lasten/rijksbijdrage Deze indicator geeft aan hoeveel geld een schoolbestuur aan personeel uitgeeft als percentage van de totale rijksbijdrage. De onderwijsinspectie hanteert als indicator dat deze niet hoger en/of gelijk mag zijn als 0,95. Deze ratio is per 31 december (2013: 0,90) Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

33 Personele lasten/totale baten Deze indicator geeft aan hoeveel geld een schoolbestuur aan personeel uitgeeft als percentage van de totale baten. De onderwijsinspectie hanteert als indicator dat deze niet hoger en/of gelijk mag zijn als 0,90. Deze ratio is per 31 december ,84 (2013: 0,83) Bufferfunctie In juni 2012 heeft de Inspectie van het onderwijs een onderzoeksrapport gepubliceerd over de financiële positie van schoolbesturen in het primair- en voortgezet onderwijs naar aanleiding van de bevindingen van de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen. Een van de conclusies van dit onderzoek is dat de kapitalisatiefactor als kengetal onvoldoende informatie verschaft over de aanwezige middelen binnen een schoolbestuur om onvoorziene risico s af te dekken. De financiële buffer, onderdeel van de kapitalisatiefactor, is met ingang van het kalenderjaar 2013 de nieuwe financiële indicator die de onderwijsinspectie gebruikt in haar toezichtkader. De signaleringswaarde van de financiële buffer is, afhankelijk van de grootte van de onderwijsorganisatie, tussen de 5 en 10 procent van de totale baten van het bestuur (verhoogd met 50% voor besturen met speciaal onderwijs vanwege specifieke risico s). De inspectie hanteert hierbij een ondergrens die geen negatieve waarde mag hebben. Het hanteren van de hiervoor beschreven signaleringswaarde voor de bufferfunctie als harde norm zou niet realistisch zijn. Bepalen of een schoolbestuur over een te ruime of te krappe financiële buffer beschikt, kan alleen door de specifieke financiële positie van het bestuur te onderzoeken. Aangezien de totale baten van Ronduit meer dan 8 miljoen bedragen, wordt Ronduit als een groot bestuur gezien dat mede het bevoegd gezag is van scholen voor speciaal onderwijs. Als de eerder genoemde indicatie van de inspectie van het onderwijs voor de vaststelling van de bufferfunctie als vuistregel wordt genomen dan zou de financiële buffer ten opzichte van de totale baten 15% (10% plus risicotoeslag van 50% voor het speciaal onderwijs) bedragen. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

34 Deze indicator geeft de hoeveelheid middelen aan die het schoolbestuur heeft om onvoorziene risico s af te dekken zoals fluctuaties in leerlingaantallen, de financiële gevolgen van arbeidsconflicten, instabiliteit in bekostiging en onvolledige indexatie van de bekostiging. De onderwijsinspectie hanteert als indicator dat deze niet negatief mag zijn. De financiële buffer van Ronduit is per 31 december % (2013: 11 %) Berekening bufferfunctie De financiële buffer wordt berekend door middel van het balanstotaal te verminderen met gelden die direct nodig zijn om de kortlopende schulden te betalen (transactiefunctie) en gelden die nodig zijn om de materiële vaste activa te vervangen (financieringsfunctie). Dit saldo wordt vervolgens gedeeld op de totale baten (inclusief rente). Bij het berekenen van de financieringsfunctie hebben wij gebruik gemaakt van het model van de PO raad. Zij hanteren twee methodes voor het berekenen van de hoeveelheid geld dat nodig is om de materiële vaste activa de vervangen. De eerste methode wordt 37% van de totale baten gehanteerd als basis voor de aanschafwaarde van de materiele vaste activa. Het benodigde geld voor vervanging is 55% van deze waarde. Voor Ronduit zou dit betekenen dat in 2013 voor het financieren van de materieel vaste activa ruim 6 miljoen euro nodig was. Bij de tweede methode wordt 55% van de aanschafwaarde van de materiele vaste activa (exclusief gebouwen en terreinen) gehanteerd als basis voor de benodigde financiële middelen. Voor Ronduit zou dit betekenen dat in ,8 miljoen euro beschikbaar moet zijn. Omdat elke methode zijn voor- en nadelen heeft hanteren wij voor Ronduit een gemiddelde van deze twee methodes. Dit resulteert in de volgende berekening Balanstotaal 31 december 2014: Kortlopende schulden -/ Financieringsfunctie -/ ( gemiddelde van beide methodes (M1+M2)/2)) Financiële buffer (beschikbaar) Totaal baten inclusief rente Financiële bufferfunctie (Beschikbaar/ Totale baten) 11% Op basis van methode 1 is de bufferfunctie 4 % Op basis van methode 2 is de bufferfunctie 17% Conclusie Uit bovenstaande grafieken blijkt dat de door Ronduit gehanteerde financiële uitgangspunten een positief effect hebben op de financiële positie. Ultimo 2014 heeft Ronduit een gezonde financiële positie en is daardoor in staat om incidentele tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de organisatie op korte termijn in gevaar komt. Daarnaast heeft een aantal specifieke bestemmingsreserves een zodanige omvang dat de komende jaren, indien nodig, een aantal grote vervangingsinvesteringen (meubilair, speelmaterialen en lesmethodes) op de scholen gedaan kunnen worden en het ingezette beleid in het kader van opbrengstgericht werken kan worden doorgezet. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

35 Analyse van de staat van baten en lasten 2014 ten opzichte van 2013 Onderstaande tabel laat zien dat het exploitatieresultaat over 2014 ten opzichte van 2013 op diverse posten afwijkt. De oorzaken van de verschillen worden in hoofdlijnen beschreven. Naast een vergelijking van de absolute getallen worden ook in percentages de afzonderlijke posten van de staat van baten en lasten vergeleken en wordt er een relatie gelegd met de landelijke percentages van Alle uitgedrukte percentages zijn gerelateerd aan de totale baten. Realisatie Realisatie Landelijk Verschil 2013 x % x % x % Baten (Rijks)bijdragen OCenW , ,1 225 Stijging 93,2 Overige overheidsbijdragen 853 2, ,9-311 Daling 2,1 Overige baten , ,0 190 Stijging 4,6 Totaal baten , ,0 104 Stijging 100,0 Lasten Personele lasten , ,2 539 Stijging 80,0 Afschrijvingen 186 0, ,6 5 Stijging 2,3 Huisvestingslasten , ,8-79 Daling 6,4 Overige lasten , ,7 246 Stijging 7,9 Totaal lasten , ,3 711 Stijging 96,6 Saldo baten en lasten Daling 3,4 Saldo fin. baten en lasten Daling 0,4 Saldo buit. baten en lasten Exploitatiesaldo Daling 3,8 Bron: DUO PO-5 Baten De totale baten zijn per saldo iets hoger dan in Tussen de verschillende posten zitten grote verschillen wat betreft de herkomst van de gelden. Ondanks een incidentele bate in 2013 van circa zijn de rijksbijdrage in 2014 wederom toegenomen (ruim 1 miljoen euro) obv toename aantal leerlingen en door toekenning van extra gelden overeenkomstig het bestuursakkoord (CAO aanpassingen). De overheidsbijdragen zijn per saldo lager door lagere bruidschat ( ) en lagere ESF inkomsten voor De overige baten zijn met toegenomen. Deze toename komt vooral door de afwikkeling van samenwerkingsverband De Basis. De reserves van De Basis zijn in 2014 uitgekeerd ten gunste van de schoolbesturen. Lasten De personeelslasten zijn hoger dan in Percentueel ook een stijging van 82.2% naar 83.8% van de totale baten. Van de totale inkomsten is er in 2014 dus verhoudingsgewijs meer uitgegeven aan personeel. Dit beeld is deels vertekend omdat er in 2013 meer inkomsten waren door de herfstakkoord-gelden. Verhoudingsgewijs is er iets meer aan personeel uitgegeven en dat komt omdat we de groei van het aantal leerlingen voorfinancieren. Ronduit financiert deze scholen op basis van T-systematiek. De huisvestingslasten zijn lager dan De huisvestingslasten zijn bijna in alle rubrieken iets lager. Iets lagere huur door lagere bezettingsgraden van o.a. de peuterspeelzalen, iets minder regulier onderhoud en een meevaller bij energie door nagekomen vergoeding van gemeente Alkmaar. De overige lasten zijn met toegenomen. Uitgaven onder deze post zijn, naast de administratie en beheerkosten van Ronduit, voornamelijk uitgaven van de scholen zelf, gefinancierd vanuit directiebudget of specifieke inkomsten zoals o.a. de prestatiebox en de herfstakkoord gelden. Belangrijk oorzaak van de toename is ook het feit dat Ronduit in 2013 geld ontving in het kader van herfstakkoord die in 2014 voor een groot deel uitgegeven zijn aan o.a. ICT (project Birdy). De ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt en het wegzetten van tijdelijk overtollige middelen hebben er toe bijgedragen dat in 2014 de financiële baten iets lager zijn uitgevallen dan in 2013 Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

36 Analyse van de realisatie 2014 ten opzichte van de begroting Het exploitatieresultaat over 2014 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2013 is negatief. De analyse op hoofdlijnen laat zowel bij de baten als bij de lasten afwijkingen zien. Onder de tabel wordt in hoofdlijnen toegelicht welke ontwikkelingen hebben bijgedragen aan de negatieve afwijking van ten opzichte van de begroting. Realisatie Begroting Saldo A B C =(A-B) x x x Baten (Rijks)bijdragen OCenW Voordeel Overige overheidsbijdragen Voordeel Overige baten Voordeel Totaal baten Voordeel Lasten Personele lasten Nadeel Afschrijvingen Voordeel Huisvestingslasten Voordeel Overige lasten Nadeel Totaal lasten Nadeel Saldo baten en lasten Nadeel Saldo fin. baten en lasten Nadeel Saldo buit. baten en lasten Exploitatiesaldo Voordeel Hogere rijksbijdrage OCW ad De Rijksbijdragen zijn hoger dan in de begroting opgenomen bedragen. De veronderstellingen van de groei van aantal leerlingen waren iets lager dan werkelijke aantal leerlingen. Ook zijn begin 2015 de extra gelden vanuit bestuursakkoord toegekend aan het schooljaar 2014/2015. Met deze aanpassingen is in de begroting geen rekening gehouden. Hogere overige overheidsbijdragen ad De werkelijke inkomsten zijn hoger dan begroot omdat veel lokale subsidies niet in de begroting zijn geraamd maar wel zijn toegekend. Voorbeeld hiervan is ESF-geld (2014; ). Ook is de realisatie op middelen in kader van schakelklassen, Academie072 brede school hoger uitgevallen dan begroot. Hogere overige baten ad Deze overige inkomsten bestaan voornamelijk uit inkomsten die de scholen zelf genereren en de bijdrage zorgmiddelen van het samenwerkingsverband De Basis. Bij afwikkeling van swv De Basis hebben de betrokken schoolbesturen een uitkering ontvangen uit de reserves van dit voormalig samenwerkingsverband. Voor Ronduit ging dit om In 2013 was dit Deze extra inkomsten waren niet begroot. Hogere personele lasten ad In verband met onzekerheden omtrent ontwikkelingen van het Transferium, BAP en speciaal onderwijs zijn de inkomsten laag begroot. In de begroting zijn de bijbehorende personeelslasten hierop afgestemd. Aangezien aan de inkomsten de rijksbijdragen en de overige inkomsten hoger zijn uitgevallen, zijn de werkelijke personeelslasten hierop afgestemd. Lagere huisvestingslasten ad De huisvestingskosten zijn lager dan begroot. Het grootste verschil zit in de reguliere onderhoudskosten. Er is minder uitgegeven aan de dotatie groot onderhoud dan begroot. Ook zijn de energiekosten lager dan begroot door een teruggave van Gemeente Alkmaar voor een van de locaties. Hogere overige lasten ad De in 2013 ontvangen herfstakkoord gelden zijn in 2014 voor een groot deel besteed. De inkomsten en uitgaven van deze gelden waren niet begroot. De overige baten zijn ook hoger dan begroot. De Spinaker heeft in 2014 ook meer eigen inkomsten door het uitvoeren van o.a. Op de Rails trajecten. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

37 Treasuryverslag Naar aanleiding van de problemen tijdens de kredietcrisis bij banken met beleggingen zijn per 6 april 2009 aanpassingen doorgevoerd in de Regeling uitzetting en derivaten decentrale overheden (Ruddo). De Ruddo geeft beleggingsregels voor decentrale overheden en voor de rechtspersonen met een wettelijke taak die zijn aangewezen voor risicoarm kasbeheer. Met de Regeling Beleggen en Belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2001 (BenB) wordt hetzelfde beoogd als met de Ruddo voor openbare lichamen. Omdat tussen Ruddo en BenB geen verschillen worden beoogd, heeft het ministerie OCW de BenB met ingang van 1 januari 2010 weer in overeenstemming gebracht met de Ruddo. In 2011 is het treasurystatuut van Ronduit aangepast en voldoet het aan de regeling BenB. De algehele doelstelling voor de treasuryfunctie is dat deze de financiële continuïteit van de organisatie waarborgt. Bij het aantrekken, respectievelijk uitzetten van alle benodigde respectievelijk overtollige middelen wordt gehandeld overeenkomstig de in deze regeling gestelde verplichtingen. De algemene doelstellingen van het beleggingsbeleid luiden: Het zorgdragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities (beschikbaarheid). Het minimaliseren van de kosten van leningen (kostenminimalisatie). Het optimaliseren van het rendement van de overtollige liquide middelen binnen de kaders van het beleggingsstatuut (rentemaximalisatie). Het beheersen en bewaken van financiële risico s die aan de financiële posities en geldstromen van de instelling zijn verbonden (risicominimalisatie). Het schoolbestuur treedt niet op als bankier. Alle scholen beschikken over een eigen betaal- en spaarrekening waardoor zij de dagelijkse uitgaven voor de bedrijfsvoering kunnen doen. De salariskosten en uitgaven die betrekking hebben op geoormerkte gelden en grote investeringen geschieden bovenschools. Op bovenschools niveau beschikt Ronduit over twee betaalrekeningen bij de ABN AMRO. De ene wordt bij Ronduit gebruikt voor de reguliere betalingen. De tweede is voor betalingen van de salarissen en sociale lasten. Aan Akorda is voor deze rekening een volmacht verleend voor het doen van salarisbetalingen. Tijdelijk overtollige middelen worden weggezet op de ABN AMRO-spaarrekening. In 2014 zijn de financiële baten iets lager dan in De rente op de spaarrekeningen is door de banken naar beneden bijgesteld. Met de invoering van de nieuwe governance structuur is feitelijk niets veranderd in de organisatie wat betreft treasury. De Raad van Toezicht beslist over eventuele beleggingen. In 2015 zal het treasurystatuut worden geactualiseerd. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

38 9. Continuïteitsparagraaf De continuïteitsparagraaf richt zich ten eerste door middel van een gegevensset van kengetallen en op het hoogste aggregatieniveau volgens de standaardindeling van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs wat betreft de financiële gevolgen van toekomstige ontwikkelingen voor de drie jaren volgend op het verslagjaar. Ten tweede bevat de paragraaf een inhoudelijke en procesmatige beschrijving van het risicomanagement. Tot slot vermeldt het schoolbestuur in de paragraaf hoe zij omgaat met de Code Goed Bestuur, de governancecode van het primair onderwijs. Gegevensset Kengetallen Werkelijk Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Stand 31 december Management/directie 28,09 27,24 26,24 26,24 26,24 26,24 Onderwijzend pers oneel 266,30 262,28 274,10 267,14 269,07 272,17 Overige medewerkers 90,34 86,70 85,70 85,70 85,70 85,70 Pers onele bezetting in fte 384,73 376,21 386,03 379,07 381,01 384,11 Leerlingaantal 31 december Toelichting op de kengetallen Toekomstige financiële ontwikkelingen voor de vier jaren volgend op het verslagjaar BALANS Begroot Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Stand 31 december EUR EUR EUR EUR EUR EUR ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

39 Begroot Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting X EUR EUR EUR EUR EUR EUR Baten (Rijks)bijdragen OcW ,1% ,5% ,7% ,4% ,5% ,5% Overige overheidsbijdr ,7% 853 2,9% 600 2,0% 420 1,4% 420 1,4% 420 1,4% Overige baten ,1% ,6% 985 3,3% 910 3,1% 910 3,1% 910 3,1% Totaal baten % % % % % % Lasten Personele lasten ,2% ,8% ,9% ,7% ,7% ,5% Afschrijvingen 214 0,7% 186 0,6% 214 0,7% 214 0,7% 214 0,7% 214 0,7% Huisvestingslasten ,5% ,5% ,4% ,5% ,6% ,5% Overige lasten ,8% ,5% ,1% ,7% ,9% ,1% Totaal Lasten Saldo Financiele baten en lasten Exploitatiesaldo Norm Begroot Werkelijk Prognose Prognose Prognose Prognose Liquiditeit 1 3,08 2,95 2,89 2,82 2,74 2,67 Solvabiliteit 0,3 0,71 0,70 0,70 0,69 0,69 0,68 rentabiliteit 0,00-0,05 0,00-0,01-0,01 0,00-0,01-0,01 Personele lasten/rijksbijdragen 0,95 0,89 0,92 0,89 0,88 0,88 0,87 Personele lasten/baten 0,9 0,83 0,84 0,84 0,84 0,84 0,83 Financiele buffer <0,00 0,11 0,11 0,08 0,07 0,07 0,06 Toekomstige financiële ontwikkelingen: De financiële uitgangspunten in de vastgestelde meerjarenbegroting zijn behoudend. Er is bij de prognoses nog geen rekening gehouden met eventuele extra financiële ruimte die kan ontstaan als gevolg van het nationaal onderwijsakkoord (NOA) en het gesloten herfstakkoord door de politiek. In de meerjarenbegroting is wel rekening gehouden met het feit dat de rijksbekostiging achterblijft op de oplopende loonkosten. Dit is een bewuste keuze geweest, gezien de solide financiële positie van onze organisatie. De geprognosticeerde exploitatietekorten worden vooralsnog opgevangen door de bestaande bestemmingsreserves. De ontwikkeling van de geprognosticeerde liquiditeits-, solvabiliteits- en rentabiliteitratio s laten een daling zien als gevolg van de geprognosticeerde exploitatieresultaten in de meerjarenbegroting. Onze huidige solvabiliteit en de financieringsstructuur zijn toereikend om op de korte termijn met de aanwezige liquide middelen omvangrijke projecten betreffende het gedecentraliseerde buitenonderhoud met ingang van 1 januari 2015 op te vangen. Inmiddels zijn naar aanleiding van NOA aanvullende middelen beschikbaar gesteld. De financiële impact is pas in februari 2015 bekend geworden. De vastgestelde begroting wordt niet aangepast. Bij de tussentijdse rapportages zal hier invulling aan worden gegeven. Overige rapportages Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem Als lid van de PO-raad wordt binnen Ronduit gehandeld conform de uitgangspunten van de Code Goed Bestuur in het primair onderwijs. Doordat de code uitgaat van principes wordt nieuwe plan- en regellast voorkomen en kunnen de onderwijsorganisaties in het primair onderwijs een eigen wijze van invulling van die principes kiezen die past bij de denominatie en de bestuurlijke verschijningsvorm. Met het handelen conform de Code Goed Bestuur in het primair onderwijs aanvaarden wij de verantwoordelijkheid voor de naleving van alle relevante wet- en regelgeving en de opzet en werking van de risicobeheersing- en controlesystemen. Onze scholen krijgen het vertrouwen om binnen vastgestelde budgettaire kaders zelf keuzes te maken betreffende de gerichtheid van de (school)ontwikkeling en verbeteringen. De ontwikkeling van het aantal leerlingen, de gerealiseerde Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

40 leerresultaten van de scholen en de uitputting van de budgetten worden gedurende het kalenderjaar door de directeur/bestuurder op basis van gemaakte afspraken ter informatie beschikbaar gesteld aan de Raad van Toezicht. Deze werkwijze heeft tot doel de risico s van het niet realiseren van de organisatiedoelstellingen optimaal te beheersen. Het bestuur erkent dat de werkwijze niet gerelateerd is aan een normatief kader maar dat de maatregelen wel bijdragen om op basis van vertrouwen de dialoog aan te gaan met onze scholen om kwalitatief goed onderwijs te realiseren. De maatregelen kunnen nimmer de absolute zekerheid bieden dat zich geen onjuistheden van materieel belang zullen voordoen. Aangezien gedrag en cultuur een belangrijke bijdrage leveren om de tekortkomingen van de harde controles te compenseren, investeren wij in intervisiebijeenkomsten om een cultuur te behouden waarbij men elkaar aanspreekt op gedrag dat overeenkomt met onze missie en met de principes van de Code Goed Bestuur. Beschrijving van de belangrijkste risico s en onzekerheden In deze paragraaf worden de voornaamste risico s en onzekerheden beschreven waarmee wij worden geconfronteerd. Het kabinetsbeleid is tot nog toe het onderwijs gunstiger gezind dan andere sectoren. Met de vaststelling van de nieuwe CAO-PO zijn voor de komende vijf jaar herfstakkoord gelden beschikbaar gesteld voor het primair onderwijs. Wel moet daarbij worden vermeld dat daar tegenover ook aanvullende prestaties worden verwacht terwijl de reguliere bekostiging niet toereikend is om de toenemende personeelskosten te compenseren. Ook het toepassen van de T-systematiek in aanmerking nemend, hebben wij al een ruim aantal jaren laten zien dat we een stabiele organisatie zijn met gezonde financiële randvoorwaarden. Desondanks zijn er ontwikkelingen die een zeker risico in zich houden, zowel voor wat betreft de bedrijfsvoering op langere termijn als op inhoudelijk en kwalitatief vlak. De belangrijkste risico s voor de bedrijfsvoering en de realisatie van goed onderwijs en goed bestuur liggen op het terrein van de leerlingenfluctuaties, de subsidiering door lokale overheid, personeel en huisvesting. Leerlingaantallen Prognose leerlingaantallen in het basisonderwijs Uit de leerlingenprognose blijkt dat wij te maken krijgen met een toename van het aantal leerlingen hoewel de gemeente Alkmaar kan worden aangemerkt als een lichte krimpregio. Voor bepaalde wijken in Alkmaar heeft dit gevolgen en om die reden ook voor onze scholen. Wij moeten ons continu afvragen in hoeverre het van belang is om het voorzieningenniveau in stand te houden. Multifunctioneel gebruik van schoolgebouwen en samenwerking met andere partijen is daarbij een punt van aandacht. Leerlingaantallen in het speciaal (basis)onderwijs In de afgelopen jaren heeft De Spinaker een forse groei laten zien. De verantwoordelijkheid voor de bekostiging van deze leerlingen gaat in de komende jaren in handen komen van de nieuwe samenwerkingsverbanden. Hierdoor kunnen fluctuaties ontstaan in het leerlingaantal. Het is van groot belang dat er binnen de samenwerkingsverbanden goede afspraken worden gemaakt zodat De Spinaker hierop kan anticiperen. Subsidiering lokale overheid De subsidie vanuit de lokale overheid is de afgelopen jaren per saldo toegenomen. Dat komt grotendeels door huurovereenkomsten die onder andere zijn afgesloten voor de uitbreiding van buitenschoolse opvangplaatsen in het schoolgebouw. Tegenover deze subsidies staan ook structurele verplichtingen. Contractueel lopen de verplichtingen aan derden in de pas met de verstrekte subsidies. Onderwijsvoorziening asielzoekers In 2012 heeft de gemeente Alkmaar aangegeven dat binnen een termijn van zeven jaar het asielzoekerscentrum, waar de school gevestigd is, gesloten wordt. Door de vele conflicten in de wereld blijft het aantal asielzoekers in Nederland en zo ook het aantal leerlingen op deze voorziening hoog. Met de gemeente en andere schoolbesturen wordt over de mogelijkheid gesproken om de asielzoekerskinderen niet meer in een afzonderlijke onderwijsvoorziening les te geven maar door heel Alkmaar op te vangen op de scholen. Tot op heden zijn er nog geen concrete uitwerkingen. Inmiddels lijkt het erop dat het asielzoekerscentrum naar Heerhugowaard gaat verhuizen. Als de huidige voorziening gesloten wordt dan komen 4,4 fulltime arbeidsplaatsen te vervallen. Op basis van de 1 oktober 2014 telling ontvangen we in het schooljaar nog rijks bekostiging voor deze medewerkers. Schakelklasgelden De huidige afspraken met de gemeente Alkmaar lopen tot en met 31 december De continuïteit van de schakelklasgelden lijkt met het huidige kabinetsbeleid, gegarandeerd. Het is nog niet zeker dat de gemeente het beleid m.b.t. de schakelklassen voortzet. Daarom zijn de personeelsbudgetten van de scholen met ingang van 1 januari 2016 naar beneden bijgesteld. Bekostiging vanuit het rijk De financiële risico s voor schoolbesturen in het primair onderwijs zitten vooral in de bekostiging vanuit het rijk. Uit diverse onderzoeken is gebleken dat het rijk in haar bekostiging niet volledig de toenemende loonkosten en de kosten voor materiële instandhouding compenseert. De PO-raad heeft in 2013 bekend gemaakt dat de compensatie in de bekostiging als gevolg van het actieplan Leerkracht op macroniveau wel is toegepast, maar erkent ook dat het door diverse oorzaken op het niveau van het schoolbestuur nadelig kan uitpakken. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

41 De huidige financiële kaders die door ons gehanteerd worden, hebben tot nu toe aangetoond dat de genoemde risico s in de rijks bekostiging in de exploitatie worden opgevangen. Personele risico s Wet werk en zekerheid De Wet werk en zekerheid vergt een pro-actiever en intensiever HRM-beleid om te voorkomen dat er ongewenste personele verplichtingen gaan ontstaan. Wij hebben hier op geanticipeerd door de afdeling HRM aan te vullen met deskundige medewerkers. Voorlopig geldt de wet nog niet voor onze organisatie omdat onze medewerkers onder het publiekrecht vallen. Risico s als gevolg van een mogelijk dalend aantal leerlingen Als het leerlingaantal daalt is het noodzakelijk dat het personeelsbestand wordt aangepast. Deze exercitie vindt jaarlijks plaats en wordt zichtbaar in het bestuursformatieplan. Door jaarlijks de schoolformaties af te stemmen op het feitelijke aantal leerlingen wordt het risico geminimaliseerd. De verwachting is dat vanwege het ouder wordende personeelsbestand de boventalligheid zich door natuurlijk verloop van het personeel oplost. De komende jaren is het vooral van belang om de invloed van de samenwerkingsverbanden op het aantal inschrijvingen in het speciaal (basis)onderwijs goed te monitoren. Vergrijzing van het personeelsbestand De komende jaren krijgen we te maken met een vergrijzing van ons personeelsbestand. Vanuit de overheid komt er structureel minder bekostiging en er zijn een aantal gunstige arbeidsvoorwaarden (zoals de BAPO, pre-pensioen) versoberd. Het is onduidelijk hoe de versobering van de arbeidsvoorwaarden in combinatie met de toenemende prestatiegerichtheid deze doelgroep gaat beïnvloeden. Een hoog verzuimpercentage Een hoog verzuim vormt een risico voor een financieel gezonde organisatie. Door kennis over de oorzaken van verzuim kunnen preventief passende instrumenten ingezet worden. Bijvoorbeeld het omgaan met werkdruk of een vitaliteitsbeleid. Binnen het werkgebied HRM blijft dit 2015 een hoge prioriteit houden. Veranderingen in de bekostiging van de zogenaamde rugzakleerlingen na invoering van de wetswijziging passend onderwijs Het nieuwe samenwerkingsverband passend onderwijs in de regio Alkmaar kent ten opzichte van het landelijk gemiddelde een relatief hoog percentage leerlingen dat ondersteund wordt door een zogenaamde rugzak. Met de invoering van passend onderwijs worden de bestaande rugzakjes vanaf het schooljaar geleidelijk aan afgebouwd. In de toekomst zullen er middelen beschikbaar blijven voor leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Het toekennen van die middelen zal op een andere wijze plaatsvinden. Dit heeft gevolgen voor de formatiebudgetten van onze scholen. In het schooljaar is het wegvallen van de LGF-middelen vooralsnog opgevangen door de groei van het aantal leerlingen en het natuurlijk verloop van het personeel. In de toekomst zullen de middelen voor zware ondersteuning veel meer een tijdelijk karakter krijgen dan voorheen, toen er een geldigheid van drie jaar voor stond. Huisvesting Met betrekking tot de huisvesting kan worden opgemerkt dat het merendeel van de schoolgebouwen in Alkmaar voldoet aan de minimale eisen. Uit een onderzoek uit 2012 in opdracht van de gemeente Alkmaar is gebleken dat een deel van de oudere gebouwen (van alle schoolbesturen) tekort komen als het gaat om uitstraling en energie beperkende voorzieningen. Uit hetzelfde onderzoek is gebleken dat: Het binnenklimaat van het merendeel van de schoolgebouwen tekort schiet. Vergoedingen voor onder meer energie, onderhoud van gebouwen en schoonmaak onvoldoende zijn om de werkelijke kosten te dekken (dit is met een ouder scholenbestand extra knellend). Teruglopende leerlingaantallen leiden tot minder bekostiging, terwijl de kosten niet altijd in verhouding verminderen. Zo zullen de gebouwafhankelijke kosten niet onmiddellijk afnemen als er minder leerlingen per groep zijn. Buitenonderhoud wordt overgeheveld van gemeente naar schoolbestuur Als schoolbestuur zijn we afhankelijk van de middelen die de gemeente beschikbaar stelt voor een groot gedeelte van de huisvesting. Inmiddels is het een feit dat het buitenonderhoud met ingang van 1 januari 2015 is overgeheveld naar de schoolbesturen. Toekomstige inkomsten voor het buitenonderhoud zullen afhankelijk zijn van het aantal leerlingen. Met de overdracht van de hiervoor beschreven verantwoordelijkheid en de duidelijkheid die er nu is over de beschikbare vergoedingen is het zaak inzichtelijk te maken hoeveel geld er jaarlijks nodig is om het huidige gebouwenbestand in stand te houden. In de loop van 2015 zal er op basis van een goede nulmeting door een extern adviseur vastgesteld worden, welke aanpassingen aan het huidig beleid van het huisvestingsvraagstuk worden doorgevoerd. Huurovereenkomsten in verband met huisvesting in multifunctionele accommodaties Een ander aandachtspunt met betrekking tot huisvesting is het feit dat er onderwijslocaties gehuisvest zijn in een multifunctionele accommodatie of in gebouwen van derden. Waar voorheen de gemeente volgens de wet schoolgebouwen kosteloos beschikbaar stelde, zijn nu steeds vaker huurovereenkomsten aan de orde. Het schoolbestuur betaalt huur aan de aanbieder van de huisvesting, anderzijds ontvangt het schoolbestuur daarvoor de middelen. Het is van belang om bij elke huurconstructie garanties te krijgen van de gemeente die aansluiten op de looptijd van de huurovereenkomst. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

42 Het grote aantal dislocaties van De Spinaker De Spinaker kent een groot aantal dislocaties waaraan relatief hoge kosten zijn verbonden. In de komende jaren moeten deze teruggebracht worden tot minder locaties of (zoals bijvoorbeeld in Den Helder of Hoorn) geïntegreerd worden met scholen voor voortgezet onderwijs in nieuwbouw. Voor de twee dislocaties in Alkmaar wordt op korte termijn nieuwbouw aan het hoofdgebouw gerealiseerd. Locaties die te klein zijn voor het leerlingaanbod Wij hebben een aantal locaties waar meer kinderen aangemeld worden dan geplaatst kunnen worden. Op basis van de gegevens set en de risicoparagraaf is inzichtelijk gemaakt dat wij over een gezonde financiële positie beschikken per ultimo 2014 en de belangrijkste risico s zoveel mogelijk in de exploitatie opvangen. Rekening houdend met het voorgaande in combinatie met de gehanteerde financiële uitgangspunten die zich in het verleden hebben bewezen, gaan wij met vertrouwen de uitdagingen aan die in de toekomst op ons afkomen naar aanleiding van het recente regeerakkoord. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

43 Grondslagen voor de jaarrekening De activiteiten van Stichting Ronduit, basis voor onderwijs, te Alkmaar bestaan uit het geven van openbaar primair onderwijs aan de scholen die onder haar gezag vallen. Algemene grondslagen De jaarrekening over 2014 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rapporteringsvaluta De bedragen in de tabellen worden gepresenteerd in duizenden euro s. Als gevolg van afrondingen zijn in sommige gevallen geringe verschillen ontstaan. Deze verschillen tasten de betrouwbaarheid van de jaarrekening niet aan en zijn geen belemmering voor het verkrijgen van het vereiste inzicht. Financiële instrumenten Stichting Ronduit Rubenslaan MB Alkmaar Adm. nr. ministerie: Nummer KvK: bestuur@ronduitonderwijs.nl Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afgeschreven wordt vanaf 1 januari jaar volgend op de daadwerkelijke datum van ingebruikname. Onderstaande afschrijvingspercentages zijn van toepassing Inventaris en apparatuur 20,00% Schoolmeubilair 5,88% ICT 20,00% Leermiddelen 11,11% Vervoermiddelen 20,00% De gebouwen en terreinen zijn niet geactiveerd omdat deze geen economisch eigendom zijn. De activeringscriteria zijn door het bestuur bepaald, rekening houdend met de uitgangspunten waarmee onder andere de vergoedingen voor vervanging meubilair en onderwijsleerpakket, die onderdeel uitmaken van de materiële instandhouding, worden vastgesteld. Investeringen met een aanschafwaarde van boven de worden geactiveerd. De vastgestelde activeringsgrens geldt voor elke categorie. Voor de gehanteerde percentages per categorie wordt verwezen naar de toelichting. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

44 Ministerie van OCW Deze post betreft 5/12 e deel van de toegekende lumpsumvergoeding voor het schooljaar 2014/2015 minus de reeds ontvangen lumpsumvergoedingen in de periode augustus tot en met december Overige overheden Deze post betreft enerzijds voorgeschoten uitgaven voor huisvesting die op een later moment verrekend worden met de gemeenten. De gemeenten betalen uiteindelijk de kosten voor de betreffende schoolgebouwen. Ronduit treedt op als bouwheer. Anderzijds is hier ook opgenomen de nog te ontvangen bruidsschatsubsidie over Middels een voorschot is reeds 80% uitgekeerd. Op basis van de gewaarmerkte financiële verantwoording door de accountant zal het resterende bedrag alsnog overgemaakt worden. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting worden verwerkt onder de financiële vaste activa. De liquide middelen bestaan uit het totaal van de gelden die het bestuur in een rekening-courant verhouding aanhoudt bij ABN AMRO Bank, evenals de gelden die scholen op schoolbankrekeningen aanhouden ter dekking van kleine, lopende uitgaven. Het totale bedrag aan liquide middelen is direct opneembaar. Algemene reserve Deze reserve betreft het component van het weerstandsvermogen dat als eerste benut wordt om de continuïteit van het onderwijs te waarborgen bij onvoorziene tegenvallers. Bestemmingsreserves publiek De bestemmingsreserves maken tevens onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Omdat deze bestemmingsreserves door het algemeen bestuur zijn bestemd voor een bepaald beleid, kunnen gelden niet primair benut worden om onvoorziene tegenvallers op te vangen. Het is aan het stichtingsbestuur om deze reserves ten behoeve van de continuïteit van het onderwijs een andere bestemming te geven. Reserve bijzondere bekostiging Deze reserrve is gevormd uit de niet bestede gelden bijzondere bekostiging jonge leerkrachten 2013/2014 en aanvullende bekostiging herfstakkoord. Uitgaven in kader van deze reserve worden in mindering gebracht. Reserve Personeel De voorziening van de BAPO is door de opgelegde stelselwijziging vrijgevallen in Er is voor gekozen om deze middelen toe te voegen aan deze bestemmingsreserve. Er is tot een vorming van deze reserve besloten om in de aankomende jaren de kosten die naar verwachting voortvloeien uit het opgebouwde flexibele BAPOrecht te kunnen betalen. Flexibele BAPO geeft de mogelijkheid om het BAPO-verlof geheel of gedeeltelijk op een ander tijdstip op te nemen dan in het jaar waarin men recht heeft op het BAPO-verlof. In de oude bekostigingssystematiek van het formatiebudget worden de kosten van het flexibele BAPO-recht afgewenteld op het Ministerie OCW. Onder de lumpsumfinanciering draagt Ronduit zelf het financiële risico. De reserve is gevormd op basis van het opgebouwde flexibele BAPO-recht. Reserve ICT Deze reserve kan worden gebruikt om toekomstige overschrijdingen op het jaarbudget ICT te compenseren of aan te vullen met niet verrichte uitgaven. Reserve OLP Deze reserve kan worden gebruikt om toekomstige overschrijdingen op het jaarbudget OLP te compenseren of aan te vullen met niet verrichte uitgaven. Reserve Meubilair Deze reserve kan worden gebruikt om toekomstige overschrijdingen op het jaarbudget meubilair te compenseren of aan te vullen met niet verrichte uitgaven. Reserve directiebudgetten Deze reserve is gevormd uit de nog niet bestede directiebudgetten per 31 december 2014, die aan de afzonderlijke scholen zijn toegekend. Deze reserve is altijd gelijk aan het saldo van liquide middelen waarover de scholen per ultimo kalenderjaar beschikken. Omdat het totaal aan liquide middelen op onze scholen is toegenomen is deze reserve ook groter geworden. Reserve Onderwijs en kwaliteit Deze reserve is gevormd uit de nog niet bestede gelden WSNS en bestemmingsbox taal en rekenen Als in de toekomst toegekende budgetten op het gebied van onderwijs en kwaliteit niet toereikend zijn dan worden tekorten in mindering gebracht op deze reserve. Ook het project Playing for success zal worden bekostigd vanuit deze reserve. Reserve Prestatiebox Deze reserve is gevormd uit het niet bestede deel van gelden voor opbrengst gericht werken en professionalisering (prestatiebox). In 2014 is ontvangen en besteed. De uitgaven in 2015 in het kader van prestatiebox 2014/2015 zullen in mindering worden gebracht op deze reserve. Voorzieningen Een onderwijsinstelling moet een voorziening in verband met verplichtingen in haar jaarrekening opnemen wanneer op de balansdatum aan de volgende voorwaarden is voldaan: De onderwijsinstelling heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk). Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

45 Het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is. Er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vindt plaats door dotaties ten laste van de exploitatierekening. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. a) Wachtgeld Dit betreft een inschatting van de mogelijke uitkeringsposten van medewerkers die zijn ontslagen en waarbij het Participatiefonds de uitkeringslasten draagt en gaat verrekenen met Ronduit. De voorziening is gebaseerd op een prognose van de uitkeringslasten en een inschatting van de kans op het vinden van een betrekking voor einddatum van de uitkering. b) Pensioenen Ronduit heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Ronduit heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Ronduit heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. c) Spaarverlof De voorziening spaarverlof heeft betrekking op het opgebouwde recht op spaarverlof. In verband met de formatieve boventalligheid en gezien de financiële situatie in 2005 was er afgesproken dat er geen nieuwe rechten meer mochten worden opgebouwd. Spaarverlof overeenkomsten die voor 2005 waren overeengekomen worden gerespecteerd. De spaartermijn wordt in overleg tussen de betrokkene en het bevoegd gezag bij aanvang van het sparen bepaald en door middel van een spaarovereenkomst formeel overeengekomen en vastgelegd. De spaartermijn bedraagt minimaal vier jaar en maximaal twaalf jaar. De voorziening spaarverlof wordt gedoteerd op basis van de gespaarde uren ultimo boekjaar te vermenigvuldigen met de op dat moment geldende brutosalariskosten van de werknemers. Omdat het moment van het opnemen van het spaarverlof niet op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld, wordt de voorziening tegen de nominale waarde berekend. d) Jubilea Op basis van richtlijn 271 van de Raad van Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet (3%). De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De periodieke toename wordt gepresenteerd als dotatie aan de voorziening. e) Onderhoudsvoorziening De voorziening ter gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten van gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden Dit zijn schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva Hier gaat het om ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Bij de bepaling van het exploitatieresultaat gelden de volgende beginselen: lasten (en baten) zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet be- Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

46 stede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

47 A.1.1 Balans per 31 december 2014 Balans na resultaatbestemming EUR EUR EUR EUR Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

48 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 Begroting EUR EUR EUR EUR EUR EUR Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Aandeel van derden (-/-) Nettoresultaat Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

49 A.1.3. Kasstroomoverzicht over EUR EUR EUR EUR Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen immateriële vaste activa 0 0 (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie kredietinstellingen 0 0 Mutatie overige langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 1 januari Stand liquide middelen 31 december Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

50 A.1.4 Toelichting behorende tot de jaarrekening Materiële vaste activa Aan- Cumu- Boek- (Des-) Af- Aan- Cumu- Boekschafprijs latieve waarde inves- schrijving schafprijs latieve waarde afschrij- 1 januari tering en afschrij- 31 vingen waarde- vingen december en waarde- vermin- en waarde vermin- dering verminderingen deringen EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Inventaris en apparatuur Schoolmeubilair ICT Leermiddelen Vervoermiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vorderingen EUR EUR EUR EUR Ministerie van OCenW Overige overheden Overige vorderingen Op de post Ministerie van OCenW is in 2013 in mindering gebracht het vooruit ontvangen deel van de Bijzondere bekostiging Jonge leerkrachten 2013/2014 ad (7/12 van ). Begin 2015 is de personele bekostiging 2014/2015 en personeel en arbeidsmarktbeleid bekostiging aangepast. Het deel met betrekking tot het schooljaar 2014/2015 is als nog te ontvangen opgenomen ( ). De post overige overheden is in 2014 ruim hoger dan in Dit betreft voornamelijk het project nieuwbouw van de Spinaker ( meer voorgefinancierd ten opzichte van 2013). De overige vorderingen zijn iets hoger dan per 31 december Per einde kalenderjaar 2014 heeft Ronduit iets meer huur en contributies vooruitbetaald ten opzichte van Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

51 1.7 Liquide middelen EUR EUR Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Eigen vermogen Stand per 1 januari 2014 Resultaat Overige mutaties Stand per 31 december 2014 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserve publiek Reserve bijz. bekostiging Reserve personeel Reserve Prestatiebox Reserve Onderwijs en Kwaliteit Reserve ICT Reserve Onderwijs leerpakket Reserve meubilair Reserve directiebudgetten Totaal bestemmingsreserves Voorzieningen Stand per Dotaties Vrijval/ Rente Stand per Kort- Lang- 1 januari Onttrekking mutatie bij 31 lopend lopend 2014 contante december deel deel waarde 2014 < 1 jaar > 1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Wachtgeld Spaarverlof Jubilea Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Onderhoud Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

52 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Crediteuren OCW 0 0 Loonheffing Omzetbelasting 0 0 Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Vooruitonvangen subsidies OCW/ EL&I (geoormerkt) Vooruitontvangen investeringstermijnen Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en bindingstoelage Accountant- en administratiekosten Overig Overlopende passiva De rubriek overige onder de kortlopende schulden is met bijna toegenomen. Dit heeft voornamelijk te maken met het kortlopend deel van de voorziening wachtgeld. Onder de kortlopende schulden is voorziening wachtgeld opgenomen ( ). De onder de kortlopende schulden opgenomen bedragen hebben een looptijd korter dan één jaar. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

53 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huur kantoorruimte bevoegd gezag Voor de huur van kantoorruimte aan de Rubenslaan 2 te Alkmaar is door Ronduit een huurovereenkomst afgesloten met Merin (voorheen Uni-Invest N.V.), Met ingang van 1 september 2010 is de overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van vijf jaar, tot 1 september Na 1 september wordt de huurovereenkomst verlengd met telkens 1 maand waarbij zowel huurder als verhuurder de huurovereenkomst tussentijds kunnen opzeggen op elk gewenst moment met in achtneming van een termijn van 6 maanden. Over 2014 is er circa aan huur betaald, inclusief servicekosten. Huur ruimten buitenschoolse opvang Met ingang van 1 januari 2011 zijn met de gemeente Alkmaar huurovereenkomsten afgesloten voor de gerealiseerde uitbreiding van een aantal schoolgebouwen ten behoeve van de buitenschoolse opvang voor een periode van 10 jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa Tegenover bovenstaande verplichting staan overeengekomen baten i.v.m. de buitenschoolse opvangorganisaties die in de schoolgebouwen zijn gehuisvest. Deze baten hebben dezelfde omvang als de overeengekomen verplichting van circa Indien de buitenschoolse opvangorganisatie de huurovereenkomst niet nakomt, draagt de gemeente Alkmaar hiervoor het volledige risico. Huur schoolgebouwen Met ingang van 1 januari 2011 zijn onderwijsruimten gehuurd in multifunctionele accommodaties die in eigendom zijn van woningbouwcorporaties. De overeengekomen huurovereenkomsten zijn zodanig opgesteld dat de verschuldigde huurverplichtingen volledig gedekt wor den met door-gedecentraliseerde gelden vanuit de betrokken gemeenten. Ronduit loopt met deze overeengekomen huurovereenkomsten geen financieel risico als er sprake is van een afnemend aantal leerlingen. Leaseovereenkomsten Voor het gebruik van kopieerapparaten zijn er met Ricoh nieuwe huurovereenkomsten overeengekomen. Deze lopen in 2017 af. De vergoeding per maand bestaat uit een vast bedrag per maand en een bedrag per afdruk, waarbij per huurovereenkomst een minimum aantal vastgestelde afdrukken geldt. De contractuele verplichtingen per jaar hebben een omvang van circa per jaar. Overeenkomst schoonmaakonderhoud en glasbewassing Met ingang van 1 juni 2013 heeft Ronduit een overeenkomst afgesloten met Schoonmaakbedrijf Breedweer voor schoonmaakonderhoud en glasbewassing. De overeenkomst is gesloten voor een periode van 3 jaar (tot 31 mei 2016) met de mogelijkheid stilzwijgende te verlengen (elke keer 1 jaar met een maximum van 7 keer, 31 mei 2023). De jaarlijkse verplichting bedraagt circa Overeenkomst levering gas Met ingang van 1 januari 2012 heeft Ronduit een overeenkomst afgesloten met Greenchoice voor de levering van gas. De overeenkomst is gesloten voor een periode van 3 jaar (31 december 2015) tegen een vooraf vastgestelde prijs per eenheid verbruik. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa Bankgarantie Door Ronduit is een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van ten behoeve van de huur stationsweg 44 in Heerhugowaard, ten behoeve van het Bureau Arbeidsparticipatie van De Spinaker. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

54 3.1 Rijksbijdragen Begroting EUR EUR EUR Personele bekostiging Personeel en arbeidsmarktbeleid Materiele instandhouding Rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Overige subsidies OCW Doorbetaling rijksbijdrage SWV Onderdeel van de overige subsidies OCW betreft de beschikking van het Smalle Experiment, d.d. 22 maart De beschikking is afgegeven voor de periode 1 april 2011 tot 1 april In de aanvraag en zoals vastgelegd in het IVA Beleidsonderzoek is de experimentvergoeding verweven in alle activiteiten en producten die zich rechtstreeks op de leerlingen van het BAP richten. Het gaat om de bekostiging van de activiteiten van de transitiecoaches, ontwikkeling en scholing, disseminatie en management. De financiering is bedoeld voor de gehele periode van 5 jaar ( 6.000,00 per jaar). De daling van de overige subsidies OCW wordt voornamelijk veroorzaakt door eenmalige baten in 2013, bijzondere bekostiging herfstakkoord en jonge leerkrachten voor ongeveer Met ingang van 1 januari 2014 dient de doorbelasting van rijksbijdrage van het nieuwe samenwerkingsverband inzake passend onderwijs apart gepresenteerd te worden. Onder deze rubriek zijn de volgende inkomsten opgenomen: Viso expertisecentrum (cluster 2) Surplus AB cluster 2 NHN SWV Noord Kennemerland (lichte ondersteuning) SWV Noord Kennemerland (zware ondersteuning) Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

55 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting EUR EUR EUR Brede school ABB-vergoeding Voor- en vroegschoolse educatie en schakelklassen Overige gemeentelijke vergoedingen Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen De inkomsten Brede school zijn hoger dan begroot door wijziging van financiering met ingang van 1 augustus In plaats van dat subsidie naar de diverse instellingen gaat loopt dit nu via Ronduit. Onder de post overige overheidsbijdrage zijn o.a. de inkomsten ESF verwerkt. In 2013 hebben wij aan ESF inkomsten tegen geen in Overige baten Begroting EUR EUR EUR Verhuur Detachering personeel Overige Deze overige inkomsten bestaan voornamelijk uit inkomsten die de scholen zelf genereren en de bijdrage zorgmiddelen van het samenwerkingsverband De Basis. Bij afwikkeling van De Basis hebben de diverse schoolbesturen ook uitkeringen ontvangen uit de reserve van dit voormalige samenwerkingsverband. Ronduit heeft in ontvangen van De basis. In 2013 was dit De overige baten zijn hoger dan begroot en hoger dan in De Spinaker heeft in 2014 meer eigen inkomsten door het uitvoeren van o.a. Op de Rails trajecten. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

56 4.1 Personeelslasten Begroting EUR EUR EUR Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties/vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af: Uitkeringen Gemiddeld fte in loondienst Gemiddeld aantal medewerkers in loondienst De lonen en salarissen zijn met ruim gestegen. De stijging is voornamelijk in de rubriek sociale lasten. De stijging van de verschillende sociale lasten premies heeft geleid tot hogere loonkosten. Onder de rubriek dotaties/ vrijval personele voorzieningen is een toevoeging aan voorziening wachtgeld (kort en langlopen deel, gerubriceerd onder de kortlopende schulden) van (2013; ) en een vrijval jubileumvoorziening van De overige personele lasten hebben, naast de kosten van personeel dat niet in loondienst is (inhuur) betrekking op uitgaven aan (na)scholing, onderwijsbegeleiding en arbozorg. De afname van de kosten voor personeel niet in loondienst (inhuur) wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere bijdrage preventieve ambulante begeleidingsgelden door Spinaker aan Gedragpunt (2014: , 2013: ). Ook is de bijdrage aan de Lispeltuut in verband met overdracht van aantal leerlingen lager. Het schooljaar was het laatste jaar dat deze situatie zicht nog voordeed. Daarentegen heeft Ronduit meer gebruik gemaakt van externen in verband met o.a. inhuur HRM manager. De Piramide heeft ook extra ondersteuning extern ingehuurd. 4.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa Begroting EUR EUR EUR Materiële vaste activa Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

57 4.3 Huisvestingslasten Begroting EUR EUR EUR Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten De totale huisvestingslasten zijn lager dan begroot en ook lager dan in vergelijkbare periode in De huurkosten zijn lager dan begroot uitgevallen in verband met een teruggave van huur voor de locatie De Daalder en lagere uitgaven voor een aantal peuterspeelzalen (lagere bezettingsgraad). Onder de post onderhoud, naast de totale omvang van klein onderhoud, is tevens opgenomen de reguliere dotatie aan de voorziening groot onderhoud ad (2013: ). Begroot was De onderhoudskosten zijn iets lager dan in Op deze kosten hebben wij geen directe invloed. Het zijn uitgaven voor noodzakelijk onderhoud, bijvoorbeeld storingen aan CV- installaties, deuren die klemmen, verstoppingen etc. De werkelijke energiekosten zijn lager dan begroot en ook lager dan in In het resultaat van 2014 zit een eenmalige bate van Wij hebben van de gemeente Alkmaar het gasverbruik van een meter over de afgelopen jaren (periode 2009 tot en met 2014) terug ontvangen. Deze meter stond ten onrechte op naam van Ronduit. Inmiddels is de meter op naam van de gemeente gezet. Ondanks de meevaller van zijn de energiekosten niet voor dat bedrag lager uitgevallen. Begin 2015 hebben wij definitieve afrekening voor verbruik gas en elektra ontvangen op basis van de meterstanden per einde kalenderjaar. De reserveringen voor voornamelijk de afrekening elektra per eind 2013 was te laag. De na-verrekening over 2013 is nu als last in 2014 verantwoord. De schoonmaakkosten zijn in lijn met voorgaand jaar en overeenkomstig de begroting. De overige huisvestingslasten zijn lager door lagere bijdrage voor afvalverwijdering. Met ingang van 1 augustus is er met de afvalverwijderaar een nieuw contract afgesloten. 4.4 Overige lasten Begroting EUR EUR EUR Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Administratie en beheerkosten De administratie en beheerkosten zijn hoger in vergelijking met voorgaand jaar maar wel iets lager dan begroot. Dit komt o.a. door uitgaven aan de rechtszaak HHW/Parlan/Ronduit en mediation. Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

58 Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitgaven onder de post Inventaris, apparatuur en leermiddelen en Overig zijn voornamelijk uitgaven gedaan door de scholen zelf, gefinancierd vanuit hun directiebudget en/of eigen inkomsten. Ook zijn hieronder opgenomen de bestedingen van scholen op het gebied van ICT, leermiddelen en onderwijsleerpakketten. Ook de uitgaven in kader van bovenschools beheerde budgetten voor onderwijsbegeleiding, prestatiebox, brede school e cultuur worden onder deze posten verantwoord. Nieuw in 2014 zijn de uitgaven gedaan in kader van de in 2013 ontvangen gelden herfstakkoord (reserve bijzondere bekostiging). In 2014 is ruim besteed aan de hieraan gekoppelde doelstellingen. 5 Financiële baten en lasten Begroting EUR EUR EUR 5.1 Rentebaten Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer

59 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Financieel Jaarverslag 2014, Stichting Ronduit, bestuursnummer