INHOUDSOPGAVE JAARSTUKKEN

Transcriptie

1

2

3 3 INHOUDSOPGAVE JAARSTUKKEN 1 Inleiding 1 Verslag burgemeester en wethouders 6 2 Inleiding/voorwoord 7 3 Jaarrekening in één oogopslag 8 4 Kerngegevens 10 2 Jaarverslag 1 De programmaverantwoording inclusief toelichting 12 2 Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen 27 3 Paragrafen 30 1 Lokale heffingen 2 Weerstandsvermogen 3 Onderhoud kapitaalgoederen 4 Financiering 5 Bedrijfsvoering 6 Verbonden partijen 7 Grondbeleid 3 Jaarrekening 1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 55 2 Balans 58 3 Programmarekening 60 4 Kasstroomoverzicht 61 5 Toelichting op de balans 62 6 Overzicht aanwending onvoorzien 72 7 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma 73 8 Overzicht incidentele baten en lasten 75 9 Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de 76 programmarekening 10 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Vaststellingsbesluit Gemeenteraad Uitvoeringsinformatie 1 Overzicht kapitaallasten Lijst van verbonden partijen Onderhanden werk inzake grondexploitatie Afschrijvingstermijnen Vaststellingsbesluit burgemeester en wethouders SISA Bijlagen Bevindingen 2 Indicatoren

4 4

5 5 ALGEMEEN

6 6 1.1 Verslag van burgemeester en wethouders Geachte raad, Hierbij bieden wij u de jaarrekening over het jaar 2010 aan op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Voornoemd besluit is van kracht geworden met ingang van het begrotingsjaar Geprobeerd is weer een stapje te zetten tot verdere vervolmaking van de jaarrekening, analyses en toelichtingen. Bij de programmatoelichting is uitgangspunt geweest de kaderstelling in de begroting Getracht is aan te geven of aan de gestelde doelen in de vermelde kaders is voldaan. Het model bestaat weer uit een jaarverslag en jaarrekening in een boekwerkje en de bijlagen. Ook zijn weer de verplichte paragrafen opgenomen. Wij hopen dat wij uw raad middels dit verslag in staat stellen de controlerende functie in het duale bestel op voldoende wijze uit te kunnen voeren. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel, mr. R.M. Kammer de secretaris mr. W. van den Berg, de burgemeester

7 7 1.2 Inleiding voorwoord Door de Wet dualisering gemeentebestuur en de aanpassingen in de Gemeentewet is gewaarborgd dat de veranderende regelgeving in de bestuurspraktijk zijn beslag krijgt. Ook voor de financiële functie werkt deze veranderende regelgeving door. Per 17 januari 2003 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van kracht met als ingangsdatum het begrotingsjaar De reden voor invoering is onder andere geweest de bestaande bestuurspraktijk waarbij het voor raadsleden haast ondoenlijk was om uit de gepresenteerde cijferbrij te komen. De budgetcyclus werd meer en meer voer voor specialisten. Bij de gekozen oplossingen behoren voorschriften, die geënt zijn op de bestuurspraktijk met als doel een duidelijk onderscheid voor die geleding, die gebruik maakt van de diverse onderdelen, de hoofdlijnen voor de raad, het bedrijfseconomisch effect voor het college en de verfijningen voor de budgethouders. Het item "iedere doelgroep zijn eigen informatie/documenten" komt in de nieuwe voorschriften tot uitdrukking. De taken van de raad, het college en externen vragen om verschillende documenten, die zijn toegesneden op de functie waarvoor de documenten worden gebruikt. Standaard wordt daarvoor het volgende overzicht gehanteerd. Relatie documenten, functies en actoren Actor Jaarwerkfunctie Document Raad Allocatie Programma-rekening Autorisatie Programma-rekening Controle Programma-jaarwerk Jaarverslag/jaarrekening College Beheertechnisch Productenrealisatie Bedrijfseconomisch Productenrealisatie Verantwoording Jaarstukken BZK/CBS/Toezicht/EU Vergelijkbaarheid Functionele weergave (IV3) Categorale weergave (IV3) Verdelingsmatrix (IV3)

8 8 1.3 Rekening in één oogopslag (x 1.000,-) BALANS 31 december 31 december Vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Kerngegevens (x 1.000,-) Ultimo Exploitatie-omzet ,1 - Boekwaarde investeringen ,0 - Onderhanden werk grondexploitaties 360,9 - Algemene reserves 2.248,2 - Bestemmingsreserves 4.111,5 - Egalisatiereserves 1.322,8 - Voorzieningen 517,5 - Geldlening o/g ,0 - Formatie (incl. B&W) 56,9 - Algemene uitkering + gemeentelijke belastingen (OZB + woonforensenbelasting) ,1 Exploitatieoverzicht naar programma's De gemeentelijke jaarrekening is ingedeeld in 10 programma's. Exploitatieresultaat per programma (x 1.000,- ) Lasten Baten Expl. res 1 Bestuur 3.290,2 133, ,7-2 Veiligheid 495,3-495,3-3 Verkeer en openbare ruimte 1.710,3 123, ,3-4 Lokale economie 92,0 127,2 35,1 5 Onderwijs 1.008,3 7, ,9-6 Cultuur, Recreatie en Sport 2.080,4 684, ,9-7 Werk en Inkomen 3.483, ,6 576,9-8 Welzijn en zorg 2.970,8 913, ,5-9 Milieu 1.800, ,3 128,4-10 Bouwen aan ruimte 367,7 110,4 257, , , ,9- Gerealiseerde alg. dekkingsmiddelen + onvoorzien , ,9 Gerealiseerde resultaat voor bestemming , ,1 247,0 Toevoegingen of onttrekkingen aan reserves 842, ,4 315,5 Gerealiseerde resultaat na bestemming , ,5 562,5

9 9 (x 1.000,-) Lasten 2010 Het totaal van de lasten bedraagt ,1 Dit bedrag is als volgt opgebouwd ( x 1.000,-) - Salarissen en sociale lasten 747,8 4,3% - Personeel van derden 277,7 1,6% - Energie 72,5 0,4% - Duurzame goederen 189,4 1,1% - Overige goederen en diensten 2.541,2 14,7% - Inkomensoverdrachten 7.760,3 44,9% - Kredietverlening en deelnemingen 0,0 0,0% - Kapitaallasten 1.296,6 7,5% - Doorberekening kostenplaatsen 4.265,4 24,7% - Toevoegingen voorzieningen 148,2 0,9% - Totaal ,1 100,0% 24,7% 7,5% 0,9% Lasten ,3% 0,0% 0,4% 1,6% 44,9% 1,1% 14,7% Sal pers derden energie kred.deeln duurz goed ov g&dnst ink ovdr Kap lst App kst Niet deelb. Baten 2010 Het totaal van de baten bedraagt ,1 Dit bedrag is als volgt opgebouwd (x 1.000,-) - Algemene uitkering 9.136,0 52,1% - Belastingen 1.675,1 9,5% - Huren en pachten 196,6 1,1% - Beschikking reserves 1.158,4 6,6% - Overdrachten v/h rijk 3.935,5 22,4% - Overige inkomensoverdrachten 1,0 0,0% - Overige goederen en diensten 704,3 4,0% - Duurzame goederen 2,5 0,0% - Diversen 736,8 4,2% Totaal ,1 100,0% 22% 7% 0% 1% Baten % 0% 4% 10% 52% AU Bel. Hur/pach Reserv. ink ovd rijk ink overdr ov g&dnst Duurz goed Diversen

10 Kerngegevens Omschrijving Gegevens Gegevens 31 december december 2010 A SOCIALE STRUCTUUR Aantal inwoners waarvan: van 0 t/m 3 jaar van 4 t/m 16 jaar van 17 t/m 64 jaar van 65 jaar en ouder Aantal periodieke bijstandsgerechtigden waarvan: personen < 65 jaar personen > 65 jaar 7 0 Aantal uitkeringsgerechtigden ingevolge de WWB BBZ IOAW IOAZ WIJ < 21 WIJ Aantal tewerkgestelden in sociale werkgemeenschappen B FYSIEKE STRUCTUUR Oppervlakte gemeente (in ha) waarvan: binnenwater/oppervlakte land (in ha) buitenwater (in ha) Aantal woonruimtes (in eenheden) Aantal woningen (in eenheden) Lengte van wegen (in km) waarvan: Wegen buiten de bebouwde kom (in km) Wegen binnen de bebouwde kom (in km) Lengte van de recreatieve fiets-, ruiter en wandelpaden (in km) 12,5 12,5 Lengte van waterwegen (in km) Aantal m2 openbaar groen (in ha) 26,3 26,3 C FINANCIËLE STRUCTUUR Omschrijving totaal per inwoner totaal per inwoner 31 december december 2010 Exploitatie uitgaven Opbrengst belastingen Algemene uitkering Boekwaarde geactiveerde kapitaaluitgaven Eigen financieringsmiddelen Vaste schuld

11 11 JAARVERSLAG

12 De programmaverantwoording inclusief toelichting Analyse van het resultaat De jaarrekening over het verslagjaar sluit met een batig saldo van ,- tegenover een eveneens batig saldo van ,- over het vorige verslagjaar. De totstandkoming van dit batig saldo kan globaal als volgt worden geanalyseerd: afgerond op programma voordelig nadelig Bestuur Veiligheid 2 2 Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Onderwijs 5 12 Cultuur/recreatie en sport Sociale zaken 7/8 168 Milieu 9 32 Bouwen en wonen Algemene dekkingsmiddelen nvt 116 Per saldo voordelig Voor een uitgebreide analyse van het resultaat verwijzen wij naar de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening (vanaf pagina 76).

13 13 Programma 01 BESTUUR Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Inrichting van een voor de inwoners zo optimaal mogelijk beleid op een veelheid van terreinen. Doel: een vitale zelfstandige (plattelands) gemeente, met handhaving en zo mogelijk verbetering van de leefbaarheid in zo breed mogelijke zin in alle kernen en op het platteland. Middelen: o.a. interactieve communicatie met de burger en organisaties in de gemeente, dorpsgericht werken, subsidiëring van verenigingen, in stand houden dan wel verbeteren basisvoorzieningen in de dorpen, goede dienstverlening - steeds meer ook digitaal - op het gemeentehuis. In het kader van de dualisering stelt de raad de hoofdkaders of items (raadsprogramma), het college stelt hierna een uitvoeringspuntenlijst vast. De raad controleert tussentijds en achteraf of de gestelde doelen zijn bereikt en hoe (rechtmatig en doelmatig), bij begrotingsbehandeling, rekeningbehandeling en andere tussentijdse rapportages. Tenslotte is van belang dat de gemeente een aantal wettelijke (dienstverlenende) taken uitvoert op het gebied van o.m. de Wet Openbaarheid van Bestuur, burgerzaken en verkiezingen. Algemene doelstelling Raadsprogramma en collegeuitvoeringspuntenlijst uitvoeren, samenwerking Middelsee (bedrijfsvoering) intensiveren, ook gezamenlijk beleid initiëren op diverse beleidsterreinen. Bestaande beleidskaders Diverse beleidsnotities, raadsprogramma, Gemeenschappelijke regeling "Middelsee maatwerk" m.i.v Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Behoudens een aantal permanente processen uit eerdere raads- en collegeprogramma's is thans in uitvoering het raadsprogramma De samenwerking in Middelsee is geïntensiveerd d.m.v. een afgesloten WGR - regeling ("Middelsee maatwerk") alsmede een uitvoeringsplan versterking samenwerking Middelsee gemeenten Het gaat om diverse projectplannen: P&O, ICT, Onderwijs en Jeugdbeleid, Sport, Belastingen, Inkoop, Communicatie, Openbare orde en Veiligheid, Juridische zaken en Control. Het is de bedoeling nog voor de zomer van 2011 de uitvoering van deze taakgebieden in Middelsee te doen plaatsvinden door middel van matrix- dan wel netwerkmodellen, behoudens ICT. Hier is de focus gericht op aansluiting bij het ISZF te Bolsward. Verder is in 2010 vorm gegeven aan de implementatie van de Basisadministratie Adressen en Gebouwen (BAG) en de afstemming tussen BAG, GBA en WOZ. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 ( aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 330, ( aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 296, ( aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 275,43 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Samenwerking Projectorganisatie Middelsee uitgebouwd, raads- en collegeconferenties, Middelsee uitvoeringsplan 2011, met als speerpunten Personeel en Organisatie, Inkoop, Informatisering en Automatisering, Communicatie, Onderwijs en Jeugdbeleid, Sport, Openbare orde en Veiligheid, Juridische zaken, Belastingen en Control. Uitvoering van het raadsprogramma Vanaf 2010 is vervolg gegeven aan de uitvoering van dit programma.

14 14 Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 001 Bestuursorganen 002 Bestuursondersteuning college van B&W 003 Burgerzaken 004 Baten secretarieleges burgerzaken 005 Bestuurlijke samenwerking 006 Bestuursondersteuning raad / rekenkamerfunctie

15 15 Programma 02 VEILIGHEID Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Het is van groot belang dat de burgers een gevoel van veiligheid hebben. De zorg daarvoor heeft daarom zowel in preventieve als in repressieve zin hoge prioriteit. Het gemeentelijk veiligheidsbeleid kent een vijftal schakels. Door pro-actie worden structurele oorzaken van onveiligheid weggenomen. Met preventie worden directe oorzaken van onveiligheid voorkomen of de gevolgen ervan beperkt. Door middel van preparatie zijn de hulpdiensten goed voorbereid en beschikken zij over adequaat materiaal. Repressie is het snel, adequaat en professioneel ingrijpen als het er werkelijk op aan komt. Nadat de acute hulpverlening achter de rug is, staan opvang en nazorg centraal. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Kadernota Integraal Veiligheidsbeleid Middelsee Integrale Veiligheidsrapportage Rampenplan met de diverse deelplannen Overige plannen ter bestrijding van crisissituaties Convenant Brandpreventiebureau N.W. Friesland (gebruiksvergunningen) Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Er is permanent aandacht voor de veiligheidsthema's en voor onveilige situaties. Beleidsdoelen en acties worden afgestemd in regulier overleg met de hulpdiensten en Middelsee gemeenten en zonodig opgenomen in (jaar)plannen. In 2010 is verder gewerkt aan Integraal Veiligheidsbeleid voor de Middelsee gemeenten. Dit beleid wordt vorm gegeven op basis van de resultaten van de Veiligheidsmonitor 2009 en de in 2010 geïntroduceerde Integrale Veiligheidsrapportage, een document van politie, OM en gemeente dat inzicht geeft in criminaliteit en (mogelijke) onveiligheid in de gemeente. Uitgangspunt voor het beleid is mede de inbreng van de dorpen op het gebied van (on)veiligheid in de woon- en leefomgeving. Vanaf 2010 neem onze gemeente deel aan Burgernet. Er is hard gewerkt aan de voorbereiding van een matrixorganisatie voor veiligheid in de Middelsee Gemeenten. In 2010 valt een toename van overlastsituaties te constateren, waardoor meer en vaker handhavingsacties moesten worden ingezet. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 ( aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 54, ( aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 51, ( aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 45,34 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Rampenbestrijding In 2010 is de nieuwe Wet veiligheidsrisico's in werking getreden. De wet is een belangrijke aanzet voor een kwaliteitsverbetering in de brandweerzorg en de rampenbestrijding. Vooralsnog is onze brandweerzorg goed gewaarborgd bij de Brandweer Noordwest Fryslân. Aan de implementatie en vormgeving van de oranje (gemeentelijke) kolom binnen de regionale rampenbestrijding en crisisbeheersing wordt nog hard gewerkt, evenals aan het regionale crisisplan en de modellen voor de gemeentelijke deelprocessen. Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 120 Brandweer en rampenbestrijding 140 Openbare orde en veiligheid

16 16 Programma 03 Inhoud programma VERKEER EN OPENBARE RUIMTE Wat verstaan we onder dit programma? Ferwerderadiel is een gemeente met een aantrekkelijke openbare ruimte. Naast wegen, straten en pleinen in de bebouwde kom omvat de openbare ruimte in principe ook de begraafplaatsen, de sportterreinen en grote delen van het landelijk gebied. In het onderhoud van wegen wordt het aspect verkeersveiligheid integraal meegenomen. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Beleidsplan verkeersveiligheid Duurzaam veilig Diverse beleidsnota's Beheersplan onderhoud wegen 2010 G.V.V.P Integrale gebiedsontwikkeling (IGO) Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Het bevorderen van een veilig gebruik van wegen en straten en een goede ontsluiting van de gemeente. Een goede woonomgeving. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 154, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 144, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 126,46 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Wegen en straten De voorgenomen werkzaamheden buiten de bebouwde kom zijn niet geheel, wegens beperkte middelen, volgens het wegenbeheersplan uitgevoerd. In 2010 is een nieuw G.V.V.P. door de raad vastgesteld. Tevens is er extra geïnvesteerd in door de winter beschadigde wegen. Gladheidsbestrijding De inzet t.g.v. winterse weersomstandigheden is over het gehele jaar genomen niet normaal geweest. Structurele intensieve gladheidsbestrijding heeft van medio december 2009 tot en met 1 januari 2010 plaatsgevonden. Ook eind 2010 was er weer sprake van intensieve gladheidsbestrijding. Hierdoor is er in 2010 extra geld uitgegeven aan deze taak. Duurzaam veilig Jaarlijks wordt een jaarplan opgesteld om op termijn minimaal 25% minder verkeersslachtoffers te hebben. Verder is de gemeente verantwoordelijk voor het beleid ten aanzien van Permanente Verkeerseducatie op lokaal niveau. Dit wil echter niet zeggen dat de gemeente alles op dit gebied zelf moet organiseren en uitvoeren. Diverse organisaties en instellingen spelen hierbij een rol. Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 221 Waterwegen en kades

17 17 Programma 04 LOKALE ECONOMIE Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Een werkloosheidsgraad die onder het landelijk gemiddelde ligt. Daarnaast een redelijke spreiding van de werkzame sectoren binnen de gemeente waarbinnen zich veel aan de agrarische sector gerelateerde bedrijven bevinden. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Bevorderen economisch dynamiek Bevorderen werkgelegenheid Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Het handhaven, differentiëren en uitbreiden van de bestaande economische structuur van de gemeente. Bestaande werkgelegenheid in stand houden en nieuwe werkgelegenheid bevorderen. Prestaties en kengetallen Het batig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 18, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 11, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 21,66 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Bedrijvencontacten In 2010 zijn geen bedrijfsbezoeken afgelegd door (een delegatie van) ons college en de bedrijvencontactenfunctionaris. Voor 2011 is de planning dat een aantal bezoeken zal worden afgelegd. Uit de praktijk blijkt dat de bezochte ondernemers het waarderen dat er vanuit de gemeente belangstelling wordt getoond en dat er op informele wijze met het college van gedachten gewisseld kan worden. Daarnaast is er regelmatig contact met de verschillende ondernemersverenigingen van alle dorpen uit de gemeente. Ook de Adviesgroep Economische Zaken (AEZ) houdt zich actief bezig met het bevorderen van de saamhorigheid en de lokale economie. Een meer actieve houding van de ondernemersverenigingen heeft de frequentie van overleg en het beoogde resultaat verhoogd. Dit heeft tot doel de werkgelegenheid en de omstandigheden voor ondernemers in ieder geval op niveau te houden en waar mogelijk uit te breiden dan wel te verbeteren. Bedrijvenverzamelgebouw In 2010 hebben er geen wisselingen plaatsgevonden in de verhuurde bedrijfsunits. Alle vijf units zijn verhuurd. Vrijkomende units worden vrij snel weer verhuurd, is de ervaring. Bedrijventerreinen Op het bedrijventerrein Nieuweweg in Marrum zijn nog diverse kavels beschikbaar voor verkoop. In 2010 zijn er geen kavels verkocht. De kavels van het industrieterrein Hegebeintumerdyk in Ferwert zijn deels verkocht. Er zijn nog drie kavels vrij. Bij twee kavels kan een bedrijfswoning worden bijgebouwd. De planologische procedure voor het industrieterrein in Burdaard is afgerond. De percelen bedrijfsterrein staan in de verkoop. Aangezien dit een particulier initiatief is, heeft de gemeente verder geen bemoeienissen met de verkoop. Er is 1 kavel verkocht en op 1 kavel is een optie. Verder zijn er geen bedrijfskavels op voorraad. Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 310 Handel en ambacht 320 Industrie 330 Nutsbedrijven 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij

18 18 Programma 05 ONDERWIJS Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Gestreefd wordt om schooluitval te voorkomen en zoveel mogelijk kinderen een startkwalificatie te laten behalen. Daarbij is een brede kennis en vorming van belang. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Onderzoek "Naar school in Ferwerderadiel" (2002) Verordening voorziening huisvesting onderwijs (2006) Meerjaren onderhoudsplan schoolgebouwen (2007) Onderwijshuisvestingsprogramma (jaarlijks) Verordening leerlingenvervoer (2010) Overeenkomst met de gemeente Leeuwarden m.b.t. uitvoering van de leerplicht en leerplichtadminstratie Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Voor zowel het openbaar als het bijzonder onderwijs het in stand houden en versterken van het bestaande onderwijsaanbod. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 112, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 103, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 107,81 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Algemeen In 2007 is een meerjaren onderhoudsplan gemaakt voor de scholen voor primair onderwijs in Ferwerderadiel. Op basis van dit plan is berekend dat jaarlijks ,- nodig is om het onderhoud te kunnen uitvoeren. Het gaat hier om een gemiddelde. Mocht in een bepaald jaar minder worden uitgegeven aan onderhoud of aanpassingen in het kader van onderwijskundige vernieuwingen dan in de begroting is opgenomen, dan wordt het overige gereserveerd voor jaren waarin meer onderhoud moet worden gepleegd. Openbaar Onderwijs Het bevoegd gezag voor het openbaar onderwijs in de Middelsee gemeenten is per 1 januari 2008 overgedragen aan Onderwijsgroep Fier. De Stichting ontvangt gedurende vijf jaar van de gemeente een bruidsschat voor de kosten van administratie, beheer en bestuur. Over deze bruidsschat dient jaarlijks verantwoording te worden afgelegd. De verantwoordelijkheid van de gemeente voor het openbaar onderwijs is na de verzelfstandiging beperkt tot het houden van toezicht, de benoeming van stichtingsbestuursleden, het goedkeuren van de jaarrekening en begroting, de besluitvorming over stichting en opheffing van scholen. Voor een afstemming in Middelsee verband is een commissie van toezicht in het leven geroepen, die raadsbesluiten voorbereidt. Om toetreding van een algemeen bijzondere school mogelijk te maken werd een samenwerkingsbestuur opgericht. Bijzonder Onderwijs In de scholen voor het bijzonder onderwijs is onderhoud gepleegd en werden aanpassingen verricht in het kader van onderwijskundige vernieuwingen. Brede school De provincie heeft in de jaren 2007/2008 en 2008/2009 subsidie verleend voor het aantrekken van een coördinator in het kader van de Brede Schoolontwikkeling. Met deze subsidie is het concept Brede School in Burdaard nader uitgewerkt. Dit heeft geleid tot een intentieverklaring in 2008 en een concept samenwerkingsovereenkomst in 2009, die door alle deelnemende partijen wordt ondersteund. Het is de bedoeling dat partijen na opening van het MFC de samenwerkingsovereenkomst tekenen. In 2010 is met betrokken partijen overleg gevoerd over concrete invoering van het concept. In 2011 moet blijken of alle partijen daadwerkelijk hun medewerking verlenen. Onderwijsbeleid In samenwerking met de gemeenten Dongeradeel, Kollumerland, Dantumadiel en de coördinatiegroep van het samenwerkingsverband WSNS (Weer Samen Naar School) is, zoals voorgaande jaren, een leerkrachtendag georganiseerd. Thema was dit jaar: Elke leerling telt - Opbrengst gericht werken in Noord Oost Friesland. Aan de scholen voor primair onderwijs is een subsidie verstrekt voor schoolbegeleiding en leerlingenzorg. Daarnaast wordt subsidie verstrekt voor logopedische screening op indicatie van de leerkracht. Schoolmaatschappelijk werk wordt vanaf 1 januari 2009 verzorgd door de Kombinaasje (Interzorg en Sinne Welzijn) De behoefte aan schoolmaatschappelijk werk is groot.

19 19 Leerlingenvervoer De kosten zijn in 2010 in vergelijking met voorgaande jaren gelijk gebleven. Wel wordt opgemerkt dat door aanmelding van leerlingen die met de taxi moeten worden vervoerd, de kosten kunnen op lopen. Leerplicht De uitvoering van de leerplichttaken vindt plaats door de gemeente Leeuwarden. Met deze gemeente is hiervoor, net als door de overige Middelsee gemeenten, een overeenkomst gesloten. Over de uitvoering van de leerplicht wordt jaarlijks gerapporteerd door het team leerplicht van de gemeente Leeuwarden. Deze rapportage wordt door de raad vastgesteld. Vanaf september 2009 voert de gemeente Leeuwarden voor onze gemeente ook de administratieve taken uit (leerplichtadministratie). Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 420 Openbaar onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 421 Openbaar onderwijs, onderwijshuisvesting 422 Bijzonder onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 423 Bijzonder onderwijs, onderwijshuisvesting 443 Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 480 Gemeenschappelijke baten en lasten 482 Volwasseneneducatie

20 20 Programma 06 Inhoud programma CULTUUR, RECREATIE EN SPORT Wat verstaan we onder dit programma? Op de beleidsterreinen cultuur, recreatie en sport richt de gemeente zich in de eerste plaats op de leefbaarheid voor haar eigen inwoners. Zowel cultuur als (toeristische) recreatie worden echter ook ingezet om het toerisme in onze gemeente te bevorderen. De gemeente streeft ernaar om de toeristische en recreatieve mogelijkheden uit te bouwen tot een volwaardige economische activiteit. Daarbij wordt de nadruk gelegd op de cultuurliefhebber, rust- en ruimtezoekers. Daarnaast gaat sport een steeds grotere rol vervullen binnen onze samenleving. Sport is bovendien geen doel op zich meer, maar dient meer en meer als middel om (andere) maatschappelijke doelen, zoals bijvoorbeeld sociale cohesie en maatschappelijke integratie, gezondheid, jeugdparticipatie, vorming van de jeugd, te bereiken. Eén en ander leidt tot een intensivering van activiteiten op het gebied van sport. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Toeristisch Recreatief OntwikkelingsPlan (TROP) Ferwerderadiel 2004 t/m 2014 Kampeerbeleid NOFA+ Subsidieverordening maatschappelijk en sociaal-cultureel welzijn Nota accommodatiebeleid sportvoorzieningen Beliedsplan Frysk 2005 BOS-project "Daar zit muziek in" Nationaal Actieplan Sport en Bewegen (NASB) Huidige situatie Wat hebben we bereikt? De huidige beleidskaders (o.a. TROP Ferwerderadiel) worden regelmatig geëvalueerd en zo nodig bijgesteld. Uit de toeristenbelasting blijkt dat het toeristisch-recreatieve beleid van de gemeente heeft geleid tot toeristische overnachtingen in Er is binnen de beperkte (financiële en personele) mogelijkheden voortdurend aandacht voor kansen en mogelijkheden op het gebied van kwaliteitsbehoud en/of -activiteiten op het gebied van sportstimulering en bewegen, gezonde leefstijl e.d. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 190, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 188, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 174,42 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Sinds de start van de Integrale Gebiedsontwikkeling (IGO) maakt het gemeentelijk beleid op het gebied van recreatie en toerisme hier integraal onderdeel van uit. De verwachting was dat in 2010 een aantal toeristische recreatieve maatregelen binnen dit kader zou worden uitgevoerd, maar de organisatiestructuur van IGO blijkt minder slagvaardig dan gehoopt. Daarbij speelt ook de beschikbaarheid van budgetten een rol. Hoe recreatie en toerisme de komende jaren zullen worden ingevuld, hangt voor een groot deel af van de ontwikkelingen binnen IGO. Los daarvan in in 2010 een begin gemaakt met de realisatie van een kanoroutekaart en het ontwikkelen van men- en ruiterroutes. Het bevaarbaar maken van de Noordelijke Elfstedenvaarroute is een doorlopend project. In 2010 is door de gemeenteraad besloten de Middelseevisie op recreatie en toerisme voor kennisgeving aan te nemen en het TROP 2001 t/m 2014 te evalueren. Eind 2010 is deze evaluatie aangeboden aan het college van burgemeester en wethouders. In 2010 is men aan de doorvertaling van het kampeerbeleid NOFA+ in juridische instrumenten (bestemmingsplannen, APV) nog niet toegekomen. Gewacht wordt op een moment waarop meerdere beleidsterreinen tegelijk kunnen worden doorgevoerd. De verwachting is dat dit in de eerste helft van 2011 zal gebeuren. In 2009 zijn het takenpakket en de begroting van de Stichting foar Rekreaasje en Toerisme yn de gemeente Ferwerderadiel onder de loep genomen. Het is van belang om een transparante en gezonde subsidierelatie met deze Stichting te realiseren. in 2010 zijn daarover diverse, verkennende gesprekken geweest met het Stichtingsbestuur. Deze zullen hun vervolg krijgen in In ieder geval wordt nu gewerkt volgens het systeem van: (voorlopige) subsidieverlening, verantwoording en subsidievaststelling. De ontwikkeling van een provinciale VVV-structuur is in 2010 in veel gemeenten, waaronder onze buurgemeenten Middelsee, gestagneerd. Daarmee staat de Regio VVV Lauwersland nog fier overeind, zo mogelijk nog sterker dan daarvoor. De thema's en actiepunten uit de genoemde sportprojecten worden met veel inzet en enthousiasme opgepakt en uitgevoerd. Voor het BOS-project gold dat 2010 het laatste jaar was. Datzelfde gold voor GO-4 Sport als breedtesportproject op basis van de Breedtesportimpuls. In 2010 is besloten om het succesvolle GO-4 Sport te continueren op basis van de Impuls brede scholen, sport en cultuur. Verder heeft de raad middelen beschikbaar gesteld voor een nieuw kleedgebouw in Marrum en is volop gewerkt aan de realisatie van de nieuwe sportvoorzieningen in Burdaard. In 2010 is voor de vierde keer uitvoering gegeven aan het project "Jou in bern in Boek" en wel in het dorpshuis te Marrum.

21 21 Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 510 Openbaar bibliotheekwerk 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 530 Sport 531 Groene sportvelden en terreinen 540 Kunst 541 Oudheidkunde / musea 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie 580 Overige recreatieve voorzieningen

22 22 Programma 07 WERK EN INKOMEN Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Het bevorderen van een gelijkwaardige deelname aan het maatschappelijk leven is een belangrijke gemeentelijke taak. In dit verband heeft de gemeente in de eerste plaats de wettelijke taak om uitvoering te geven aan een aantal sociale wetten, die een minimale inkomensvoorziening waarborgen. Algemene doelstelling In het sociale beleid van de gemeente als uitgangspunten nemen het op weg helpen van inwoners naar werk, het bestrijden van armoede en het verstrekken van bijstand en maatschappelijke diensten. Bestaande beleidskaders Beleidsplan WWB Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Diverse verordeningen WWB c.a. Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Diverse beleidsplannen WWB c.a. van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Gemeenschappelijke regeling Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Gemeenschappelijke regeling Sociale Werkvoorziening Oostergo (Oostergo Reïntegratie) Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Sinds 1 januari 2005 voert de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân de WWB en WVG voor onze gemeente uit. Door vaststelling van de begroting en jaarrekening en door vertegenwoordiging in de besturen behoudt de gemeente invloed op het te voeren beleid ter zake. Dit laatste geldt tevens voor Oostergo Reïntegratie. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 69, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 71, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 63,25 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? De vraag of de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân het opgedragen takenpakket overeenkomstig de in de programmabegroting geformuleerde doelstellingen heeft uitgevoerd, kan pas worden beantwoord na ontvangst van het jaarverslag Dit jaarverslag wordt afzonderlijk in de gemeenteraad aan de orde gesteld. Vanaf 1 januari 2008 ontvangen de gemeenten zelf de WSW-budgetten. Dit betekent een grotere verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de WSW. De gemeenten zijn nog nadrukkelijker de regisseur. Over deze regiefunctie heeft onze gemeente in 2008 sluitende afspraken gemaakt met Oostergo. In 2010 is verder een traject opgestart met als doel een fusie tussen Oostergo en Trion. In 2011 zal deze fusie vermoedelijk tot stand worden gebracht. Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 610 Inkomen 611 Werk 612 Inkomensvoorzieningen 614 Gemeentelijk minimabeleid

23 23 Programma 08 WELZIJN EN ZORG Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Het sociale gezicht van de gemeente wordt in belangrijke mate bepaald door de manier waarop zij het lokale beleid op het gebied van welzijn, gezondheid en maatschappelijke zorg heeft georganiseerd. Op het terrein van de zorg is de gemeente vooral regisseur of inkoper van diensten, die door verschillende organisaties aan de burger worden geleverd. Dit programma wordt in hoge mate bepaald door de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Nota jeugdbeleid Beleids- en uitvoeringsplan WMO Diverse verordeningen WMO Nota gezondheidsbeleid Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 221, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 177, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 189,73 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Op 1 januari 2007 is de WMO formeel ingevoerd. Een deel van de uitvoering (de individuele voorzieningen) is opgedragen aan de Dienst SoZaWe Noardwest Fryslân. Op basis van de jaarlijkse verantwoording aan de deelnemende gemeenten zal over deze uitvoering een oordeel kunnen worden gegeven. Op 31 mei 2010 is het Centrumvoor Jeugd en Gezin voor de Middelsee Gemeenten geopend. Het CJG is vanaf 1 juni 2010 gestart met de werkzaamheden voor ouders, jongeren en professionals die in aanraking komen met jeugd. De coördinator van het CJG is werkzaam in de vier Middelsee Gemeenten. Het CJG is ruim voor de uiterlijke datum van 31 december 2011 gerealiseerd. Vanaf 1 januari 2010 moeten gastouders op grond van wijzigingen in de Wet kinderopvang door de GGD worden gecontroleerd voor wat betreft kwaliteit en veiligheid. Met een positeif advies van de GGD kunnen gastouders worden ingeschreven in het Landelijk Register Kinderopvang (LRK). Dit register is op 1 oktober 2010 operationeel geworden. Behalve gastouders worden ook kinderopvanginstellingen ingeschreven in het LRK. De gemeenten zijn verantwoordlijk voor het beheer van het LRK en de uitvoer van controles bij gastouders en kinderopvanginstellingen. Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 620 Maatschappelijke zorg 621 Uitvoering Wet inburgering 622 WMO Huishoudelijke zorg 630 Sociaal cultureel werk 650 Kinderopvang 652 Voorzieningen gehandicapten 712 Verpleeginrichtingen 714 Openbare gezondheidszorg 715 Jeugdgezondheidszorg, uniform deel 716 Jeugdgezondheidszorg, maatwerk deel 724 Gemeentelijke graven 732 Baten begraafplaatsrechten

24 24 Programma 09 MILIEU Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Een duurzame woonomgeving nastreven met ruimte voor wonen en werken. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Omgevingsplan Bodembeheersplan Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) Bestuursovereenkomst samenwerking milieuhandhaving Milieu uitvoeringsplan (jaarlijks) (Milieu) handhavingsplan Structuurplan / Woonplan Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Vermindering van de belasting van het milieu. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 24, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 23, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 15,44 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Omgevingsplan Het omgevingsplan is het beleidskader voor de uitvoering van milieubeleid. Leefomgeving Binnen de beschikbare middelen wordt getracht de kwaliteit van de leefomgeving te optimaliseren (riolering, bodem, IGO, dorpsvernieuwing, saneringen etc.). Dit zijn voortdurende structurele processen, welke elk jaar worden geactualiseerd met partners. Riolering In 2010 zijn de volgende rioleringsrenovatiewerkzaamheden uitgevoerd: Camminghastrjitte fase 2: ,- Stations- en Gasthuisstraat: ,- Afkoppelproject Camminghastrjitte: ,- Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 721 Afvalverwijdering en -verwerking 722 Riolering en waterzuivering 723 Milieubeheer 725 Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing 726 Baten rioolrechten

25 25 Programma 10 BOUWEN AAN RUIMTE Inhoud programma Wat verstaan we onder dit programma? Binnen dit programma wordt de ruimtelijke ontwikkeling van de gemeente verantwoord. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Woonplan Ferwerderadiel Structuurvisie Bestemmingsplannen en Bouwverordening / gebruiksvergunningen Wabo Notitie 2de woningen Algemene Plaatselijke Verordening (onderdelen bijv. onttrekkingsvergunning) Welstandsnota, vigerend per 1 juli 2004 Notitie medegebruik hoge bouwwerken (voor antennes) Contingentering Streekplan der provincie Natura 2000 Nota Kangoeroe-woningen Nota bedrijven aan huis Dorpenvisies Omgevingsplan Voorraadsbeleidsplannen Woningcorporaties Huidige situatie Wat hebben we bereikt? Door middel van instrumenten 'ruimtelijke ordening' en 'volkshuisvesting' trachten het eigen karakter van de gemeente te behouden. Zorgdragen voor voldoende mogelijkheden voor woningbouw en industriële ontwikkeling. Bevorderen en in stand houden van ruimtelijke kwaliteit. Voorkomen van krimp en eventuele gevolgen voor de leefomgeving. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) 22, (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) 10, (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) 25,89 Maatregelen Wat hebben we daarvoor gedaan? Structuurvisie De structuurvisie is in 2005 vastgesteld. Bestemmingsplannen Het bestemmingsplan Grote Dorpen is vastgesteld in november in 2010 is de hoger beroepsprocedure in behandeling genomen. In 2010 is een aanvang gemaakt, die moet leiden tot een nieuw, actueel bestemmingsplan Buitengebied, incl. de kleine woonkernen. Te beginnen met de Nota van uitgangspunten welke in 2011 aan de raad ter vaststelling wordt voorgelegd. Deze nota dient als basis voor het vervaardigen van het bestemmingsplan Buitengebied. Handhaving Het handhavingsbureau werkt op basis van jaarlijkse bestuurlijk geaccodeerde plannen. In 2011 wordt het Middelseehandhavingsbeleid geactualiseerd. Door de intrede van de Wabo (per 2010) wordt aan ruimtelijke initiatieven medewerking verleend, middels partiële herzieningen. Welstandsbeleid Ten aanzien van het welstandsbeleid is een Welstandsbeleidsplan vastgesteld (voorjaar 2004). Dit welstandsbeleid is actueel, doch zal in 2011 worden geactualiseerd. Woon- en werkklimaat Getracht wordt door middel van herstructurering, saneringen en nieuwbouw een pluriform woon- en werkklimaat te scheppen ten behoeve van alle doelgroepen. Dus bouwen middels maatwerk. Zo nodig met minder, meer kwaliteit maken.

26 26 Middelen Wat heeft het gekost? Baten en lasten programma Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging Overig Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 810 Ruimtelijke ordening 820 Volkshuisvesting 821 Dorpsvernieuwing 822 Overige volkshuisvesting 823 Bouwvergunningen 830 Bouwgrondexploitatie

27 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien totaal Onvoorzien beleidstaak Omschrijving Rekening Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging 1 Onvoorzien Onvoorzien Algemene baten en lasten Saldo kostenplaatsen Saldo rekening van baten en lasten 0 0 beleidstaak Omschrijving Rekening Begroting Begroting Rekening voor wijziging na wijziging 2 Algemene dekkingsmiddelen Baten onroerende-zaakbelastingen - gebruikers Baten onroerende-zaakbelastingen - eigenaren af: Uitvoering kosten Wet WOZ af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen bij: Aanmaningen en dwangbevelen Baten forensenbelasting Baten toeristenbelasting af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen a Totaal lokale heffingen Algemene uitkeringen Integratie-uitkeringen Doeluitkeringen 2b Totaal algemene uitkering Jaarlijkse termijn verkoop aandelen 913 Overige financiële middelen Geldleningen en uitzettingen korter dan één jaar Geldleningen en uitzettingen langer dan één jaar af: Beleggingen c Totaal overige dekkingsmiddelen totaal Algemene dekkingsmiddelen totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

28 28 1 ONVOORZIEN Voor onvoorziene en onvermijdbare uitgaven is in de begroting van de gemeente Ferwerderadiel een bedrag opgenomen van ,-. De begrote omzet van de gemeente Ferwerderadiel bedraagt ,-. De post onvoorzien bedraagt dus ongeveer 0,15% van de totale lasten. Norm Begroting voor wijziging Begroting na wijziging (x 1.000,-) Onvoorzien Omzet 1,00% ,15% ,00% Saldo kostenplaatsen In het verslagjaar is er sprake van een positief resultaat op de kostenplaatsen van ,-. Dit resultaat is als volgt ontstaan: voordelig calculatieresultaat sector Burgerzaken: ,- voordelig calculatieresultaat sector Middelen en Ondersteuning: ,- voordelig calculatieverschil kapitaallasten : 5.281,- nadelig calculatieverschil sector Grondgebied (buitendienst en tractie): ,- voordelig calculatieverschil sector Grondgebied (binnendienst): ,- nadelig calculatieverschil Stafburo: ,- 2a LOKALE HEFFINGEN Algemeen De onroerende-zaakbelastingen zijn voor onze gemeente verreweg de belangrijkste gemeentelijke belasting. Het is een algemeen dekkingsmiddel en daardoor vrij te besteden. Tariefbeleid Met ingang van het jaar 2006 zijn de tarieven van de onroerende-zaakbelastingen gebonden aan minimum en maximum bedragen. Deze minimum en maximumbedragen zijn echter met ingang van het verslagjaar 2008 weer vervallen. De tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn al enige jaren kostendekkende tarieven. Het tarief voor de woonforensenbelasting wordt jaarlijks aangepast met ca 2%. Onroerende-zaakbelastingen Met ingang van 1 januari 2006 is de gebruikersbelasting voor bewoners van koop- en huurwoningen afgeschaft. De OZB opbrengst is door deze wetswijziging aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. Door middel van een suppletie-uitkering (Algemene uitkering) wordt de gemeente de komende jaren gecompenseerd voor deze lagere inkomsten. Deze suppletieuitkering zal de komende jaren gelijkmatig worden afgebouwd. Voor het jaar 2010 bedroeg deze suppletieuitkering ,-. In 2007 was er nog sprake van een zogenaamde beknotting van de vrijheid van de gemeente om de OZB tarieven naar eigen inzicht vast te stellen. Per 1 januari 2008 heeft de gemeente deze vrijheid weer terug. Bij de behandeling van het wetsvoorstel afschaffing OZB gebruikersheffing op woningen is het amendement De Pater - Van der Meer door de Tweede Kamer aangenomen. Het amendement beoogt ook huishoudens met een onroerende zaak die niet in hoofdzaak tot woning dient, te laten profiteren van de afschaffing van het gebruikersdeel op woningen.de gemeenten worden gecompenseerd voor het verlies aan inkomsten. Om aansluiting te krijgen tussen de gederfde inkomsten en compensatie is besloten tot een integratie uitkering. Voor het jaar 2010 bedroeg deze uitkering ,- De in het verslagjaar, door de medewerksters van de afdeling belastingen, bestede uren aan deze functie zijn ruim binnen de raming gebleven. Verder zijn ook de overige kosten (geen beroepschriften), evenals de doorbelasting van de kostenplaats automatisering, iets lager dan de raming. De opbrengst van de kostenverrekening met het Ministerie van Financiën wordt vanaf 2009 via het gemeentefonds ontvangen. De begrote inkomsten voor de OZB zijn ook nagenoeg gelijk aan de raming. De inkomsten van het OZB gebruikersgedeelte zijn 742,- hoger dan de raming en de inkomsten van het OZB eigenaarsgedeelte zijn 392,- lager dan de raming. De kosten voor het maken en verzenden van de belastingkohieren worden met in de invoering van het BBV geboekt op de functie 'perceptiekosten belastingen'. Ook worden hier de inkomsten uit aanmaningen en dwangbevelen verantwoord. De inkomsten zijn iets lager dan de raming. Verder zijn ook de salariskosten van de deurwaarder en de kosten met betrekking tot aanmaningen en dwangbevelen lager dan de begroting.