wea \ Hoogachtend, ACCOUNTANTS.ADVISEURS Aan het bestuur van Stichting Cinema Middelburg Achter de Houttuinen NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 wea Aan het bestuur van Achter de Houttuinen NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014 Middelburg, 30 maart2015 Kenmerk : A-01/ / /HC Behandeld door : M. Bonte AA Geacht bestuur, Wij hebben het genoegen u hierbij het accountantsrapport over het boekjaar 2014 van de stichting aan te bieden. Ingevolge de gedragscode voor accountants delen wij u mee dat de openbaarmaking van onze samenstellingsverklaring, zoals opgenomen in bijgaande stukken, slechts is toegestaan overeenkomstig de besproken verspreidingskring (intern, financiële instellingen en fiscus). Openbaarmaking aan anderen dan de hiervoor bedoelde verspreidingskring is slechts toegestaan met onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming. Wij zijn van mening hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Uiteraard zijn wij graag bereid tot het geven van nadere toelichting. Tevens hebben wij de schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening bijgevoegd. Wij verzoeken u deze te ondertekenen en aan ons te retourneren. \ Hoogachtend, \WEA Accountants & Adviseurs P.M. Josiassen Accntant-administratieconsulent WEA ZEELAND Middelburg Oostburg Hulst INTERNET / info@weazeeland.nl ALGEMENE GEGEVENS KvK nr

2 weac ACCOUNTANTSRAPPORT INZAKE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING OVER HET JAAR 2014

3 wea INHOUDSOPGAVE bij het accountantsrapport 2014 id. 30 maart Pagina A. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 2 3 Resultatenanalyse 3 4 Financiële positie 4 B. JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht 9 4 Toelichting algemeen 10 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten C. OVERIGE GEGEVENS 1 Resultaatverwerking 18 2 Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum 18 D. BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa 20

4 wea A. ACCOUNTANTSVERSLAG

5 wea ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Middelburg bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (het Koninklijk NIVRN de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld. 2 Algemeen De stichting is gevestigd aan Achter de Houttuinen 30 te Middelburg en handelt onder de naam Stichting Cinema Middelburg. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Zuidwest-Nederland te Middelburg onder nummer

6 weac ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 3 3 Resultatenanalyse 3.1 Algemeen Het boekjaar 2014 werd afgesloten met een resultaat van Het resultaat over 2013 bedroeg De resultaten over afgelopen boekjaren zijn als volgt: (Bedragen x 1.000) % % % Opbrengsten , , ,0 Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten 4-6,5-2- 3, ,1- Brutomarge 58 93, , ,9 Overige bedrijfsopbrengsten , , ,8 Kosten , , ,6- Netto-omzetresultaat 14 22,5 7-13, ,1 Financieel resultaat ,0 1 1,9 Resultaat 14 22,5 6-11, ,0 De opbrengsten over 2014 zijn met gestegen, dit is een stijging van 22% ten opzichte van De kostprijs van de omzet steeg in 2014 met De brutomarge nam in 2014 met toe, hetgeen een stijging van 18% is. De overige bedrijfsopbrengsten daalden in 2014 met

7 wea A. Accountantsverslag Middelburg Pagina 4 4 Financiële positie In dit hoofdstuk wordt de financiële positie van de stichting toegelicht. 4.1 Balansanalyse In het algemeen geldt dat het voor een gezonde financiering noodzakelijk is, dat vaste activa gefinancierd worden met op lange termijn beschikbaar vermogen, zoals eigen vermogen en langlopende schulden. Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt, voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hierin niet voorziet. Een verkorte weergave van de financiële structuur van de stichting luidt als volgt: (Bedragen x 1.000) 31 december december2013 Middelen op lange termijn Eigen vermogen Langlopende schulden Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Werkkapitaal Kortiopende schulden Aangewend voor Vorderingen Liquide middelen Saldo beschikbare middelen Uit bovenstaande opstelling blijkt dat het werkkapitaal is toegenomen met van per 31 december 2013 tot per 31 december 2014.

8 wea ACCOUNTANTS ADVISEURS A. Accountantsverslag Middelburg Pagina Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie geeft aan de mate waarin de stichting in staat is om haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Om de liquiditeitspositie te berekenen, kan men de kortiopende schulden in mindering brengen op de vlottende activa. Hierbij krijgen wij het volgende overzicht: (Bedragen x 1.000) Vlottende activa: Vorderingen Liquide middelen Vlottende passiva: Kortlopende schulden Hieruit resulteert een liquiditeitstoename van 17 \ Wij zijn graag bereid u nadere toelichting te verstrekken. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Middelburg, 30 maart 2015 \WEA Accountants & Adviseurs RM. Josiassen Accô4J<tantadministratieconsulent

9 wea B. JAARREKENING

10 weac B. Jaarrekening Middelburg BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 31 december december2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (II) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (III) Banken Kas Kruisposten TOTAAL

11 wea B. Jaarrekening Middelburg Pagina 7 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PAS SIVA 31 december december2013 EIGEN VERMOGEN Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN (IV) Overige schulden KORTLOPENDE SCHULDEN (V) Aflossingsverplichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

12 weac B. Jaarrekening Middelburg Pagina 8 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Opbrengsten (VI) Netto-omzet Kostprijs van de omzet Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Brutomarge Overige bedrijfsopbrengsten (VII) Brutobedrijfsresultaat Kosten Lonen en salarissen (VIII) Sociale lasten (IX) Afschrijvingen (X) Overige bedrijfskosten (Xl) Som der kosten Netto-omzetresultaat Financieel resultaat (XII) Rentebaten Resultaat

13 wea ACCOUNTANTS ADVISEURS B. Jaarrekening Stichting Cinema Middelburg Middelburg Pagina 9 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie Bestemmingsreserves Cashflow Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie Vorderingen 69 Mutatie Kortiopende schulden (exclusief Schulden aan kredietinstellingen en Aflossingsverplichtingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom investeringsactiviteiten uit Investeringen Materiële vaste activa Kasstroom financieringsactiviteiten uit Mutatie Langlopende schulden Mutatie liquide middelen Liquide middelen Saldo per 1 januari Mutatie liquide middelen Saldo per 31 december

14 wea B. Jaarrekening Middelburg Pagina 10 4 TOELICHTING ALGEMEEN 4.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro s en zijn afgerond op hele bedragen. 4.2 Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vastgoedbeleggingen zijn gewaardeerd tegen actuele waarde, waarbij de marktwaarde wordt gehanteerd. Uitgaven mogen alleen worden geactiveerd, indien dit evenwichtige voordelen voor de eigenaar oplevert. Alle andere uitgaven dienen als kosten te worden geboekt. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder eventuele aftrek van een bedrag voor dubieusheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Investeringssubsidies Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden in mindering gebracht op het geïnvesteerde bedrag zelve. Voorzover de investering nog niet geëffectueerd is worden de subsidies gepassiveerd onder de overlopende passiva. 4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen). De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q. verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

15 wea. 8. Jaarrekening Middelburg Pagina 11 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Vaste activa Materiële vaste activa (1) Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: A: Bedrijfsgebouwen en -terreinen B: Inventaris A B Totaal Stand per 1januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december: Aanschaffirigswaarde Cumulatieve afschrijving Voor de materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en -terreinen, 10%. Inventaris, 20% Het saldo per 31 december 2014 van de post bedrijfsgebouwen en -terreinen van bestaat uit een boekwaarde van , waarop in mindering is gebracht een saldo investeringssubsidie van Vlottende activa Vorderingen (II) Deze post bestaat uit: Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze post bestaat uit: Omzetbelasting

16 weac B. Jaarrekening Middelburg Pagina 12 Overige vorderingen en overlopende activa Deze post bestaat uit: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen inkomsten Totaal Vorderingen Liquide middelen (III) Banken Deze post bestaat uit: Rabobank Rabobank Rabobank Kas Deze post bestaat uit: Kas Kruisposten Deze post bestaat uit: Gelden onderweg 0 588

17 8. Jaarrekening Middelburg Overige reserves Onttrekking Bestemmingsreserves Pagina 13 ACCOUNTANTS ADVISEURS Stand per 1 januari Stand per 31 december 0 0 van in mindering worden gebracht op het subsidiebedrag. cinema in de Kloveniersdoelen. Vanaf 2012 zal er jaarlijks, voor de totale periode over 25 jaar, een bedrag Subsidie Gemeente Middelburg Subsidie Gemeente Middelburg totaal looptijd looptijd kortiopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar bedragen en zijn opgenomen onder de 5.3 Langlopende schulden (IV) dan vijf jaar. Van de langlopende schulden heeft een looptijd van één tot vijf jaar en een looptijd langer Voor een nadere toelichting op de winstverdeling verwijzen wij u naar de overige gegevens. Stand per 1 januari Stand per 31 december In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Bij: uit resultaatbestemming december jaar >5jaar Dit betreft een extra subsidie van ,- van de Gemeente Middelburg voor de huisvesting van de De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. weac

18 Subsidie Gemeente Middelburg Kortlopende schulden (V) Deze post bestaat uit: Aflossingsverplichtingen B. Jaarrekening Middelburg Pagina Nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld Lonen en salarissen Deze post bestaat uit: Overige schulden en overlopende passiva Pensioenen Deze post bestaat uit: Belastingen en premies sociale verzekeringen wea

19 Netto fnmopbrengst Netto-omzet (VI) 6.1 Algemeen 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 B. Jaarrekening Middelburg Pagina 15 Inventaris Bedrijfsgebouwen en -terreinen Materiële vaste activa 6.5 Afschrijvingen (X) Pensioenlasten Sociale lasten (IX) Vergoeding zorgverzekeringswet Premies UWV Brutolonen Lonen en salarissen (VIII) Vrijwillige bijdrage digitalis Baropbrengst (per saldo) Subsidie gemeente Middelburg Donateurs Reclame opbrengsten Zaalhuur Overige bedrijfsopbrengsten (VII) Kosten digitalisering Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten weac

20 Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten 6.6 Overige bedrijfskosten (XI) B. Jaarrekening Middelburg Pagina 16 Totaal Financieel resultaat Rente Rentebaten 6.7 Financieel resultaat (XII) Bankkosten Kosten ticketlab Overige organisatiekosten Vervoer films Contributies en heffingen Onderhoud en aanschaf klein inventaris Administratiekosten Accountantskosten Organisatiekosten Overige verkoopkosten Reclame en advertenties Verkoopkosten Verzekeringen Kopieerkosten Porti Telefoon Drukwerk Kantoorbehoeften Kantoorkosten Beveiligingskosten Verzekeringen Overige kosten onroerende zaken Onderhoud gebouwen Belastingen en zakelijke lasten Gas, water en elektra Huur Kosten onroerende zaken Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Kantinekosten wea

21 weac C. OVERIGE GEGEVENS

22 2 Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum Toevoeging aan de overige reserves Resultaatverwerking Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2013 als volgt te bestemmen: C. Overige gegevens Middelburg Pagina 18 weac Geen.

23 weac D. BIJLAGEN

24 Verbouwingskosten Kloveniersdoelen , Verbouwingssubsidies , Specificatie materiële vaste activa % Omschrijving datum prijs perc. balans bedrag bedrag resultaat afschr. balans Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aanschaf- Aanschaf- Afschr. Begin- Aanschaf- Verkoop- Verkoop- Bedrag Eind- D. Bijlagen Middelburg Pagina 20 ACCOUNTANTS ADVISEURS Ergoshop meubelen , Portofoons , Projector , Subsidie projector , Verlichting zaal , Digitale draadioze zangset , filmvertoning , CCV Smart Pinpad , Boca demo-printer , EloTouch Computer , Kassameubel , % Omschrijving datum prijs perc. balans bedrag bedrag resultaat afschr. balans Amac Ipad , Cinex Inventaris Cabine Kinderzitjes , Apparatuurzaal , Stoelen zaal , Aanschaf- Aanschaf- Afschr. Begin- Aanschaf- Verkoop- Verkoop- Bedrag Eind- Hardware Cabine filmvertoning , Vloerbedekking zaal , Inventaris weac